06/02/2019 पर NSEZ के अनुमोदन समिति की बैठक का कार्यवृत्त

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नोएडा विशेष आर्थिक क्षेत्र (दिनाांक 06.02.2019 को आयोजित अनुमोिन सममतत की बैठक का कायिृत्त) एनएसईिेड के काांफ्रेंस हॉल में 06.02.2019 को 11.30 बिे प्रात: डॉ. एल.बी. मसांघल, विकास आयुक्त (डीसी), नोएडा सेि की अध्यक्षता में आयोजित नोएडा की अनुमोिन सममतत की बैठक का कायिृत्त। अनुमोिन सममतत के तनम्नमलखित सिस्य बैठक के िौरान उपजस्थत थे:-

1. श्री एस.एस. शुक्ला, सांयुक्त विकास आयुक्त, एनएसईिेड।
2. श्री रािेश शमाि, सहायक आयुक्त, सीमा-शुल्क, नोएडा कममश्नरी।
3. श्री सर्िन िैन, सहायक आयुक्त, डीआईसी, नोएडा (प्रमुि सर्िि, उद्योग, उ.प्र. सरकार के प्रतततनर्ि)
4. श्री आर.एल. मीना, सहायक डीिीएफटी, कायािलय अततररक्त डीिीएफटी, सीएलए, नई दिल्ली।
5. श्रीमती िुगेश नजदिनी, आयकर अर्िकारी, आयकर विभाग, नोएडा।
6. श्री मुकेश गोयल, प्रबदिक (नोएडा प्रार्िकरण के प्रतततनर्ि)

इनके अततररक्त अनुमोिन सममतत की सहायता के मलए श्री (i) मो. सामलक परिेि, तनदििष्ट अर्िकारी, एनएसईिेड, (ii) तनततन गुप्ता, उपविकास आयुक्त, एनएसईिेड, (iii) एम.िी. रुहैला, एडीसी, एनएसईिेड, (iv) रािेदर मोहन कश्यप, िेडीसी के तनिी सहायक, एनएसईिेड, तथा (v) कवपल मुतन, िेई, यूपीपीसीएल भी बैठक के िौरान उपजस्थत थे। 3. प्रारम्भ में, डीसी, एनएसईिेड ने भागीिारों का स्िागत ककया। सांक्षक्षप्त पररिय के उपरादत एिेंडा में शाममल प्रत्येक मि को एक-एक करके वििाराथि मलया गया। विस्तृत वििार-विमशि तथा आिेिकों/इकाई के प्रतततनर्ियों के साथ बातिीत के उपरादत तनम्नमलखित तनणिय मलए गये:- (i) 07.01.2019 को आयोजित अनुमोिन सममतत की अजदतम बैठक के कायिृत्त का मूल्याांकन यह सूर्ित ककया गया कक 07.01.2019 को आयोजित अनुमोिन सममतत की बैठक के तनणियों के विरुद्ि कोई सदिभि नहीां प्राप्त हुआ। यह सूर्ित ककया गया कक 07.01.2019 को आयोजित अनुमोिन सममतत की अजदतम बैठक में अर्िकृत प्रिालनों में मैससि फ्रेंि अरेबबयन अरोमा के प्रस्ताि

पर वििार ककया गया। इकाई के प्रतततनर्ि ने सूर्ित ककया था कक नि.-दिस. 2018 के िौरान इकाई ने लगभग रु. 20 करोड़ का तनयाित ककया। अदय बातों के साथ-साथ इस मामले का भौततक सत्यापन प्राप्त करने के मलए एनएसईिेड सीमा-शुल्क के तनिेश के साथ आस्थर्गत कर दिया गया। सांयुक्त आयुक्त (सीमा-शुल्क), एनएसईिेड ने सूर्ित ककया कक सत्यापन में प्रत्येक िीि उपयुक्त पाई गयी। यह पुन: सूर्ित ककया गया कक मैससि फ्रेंि अरेबबयन अरोमा ने एलओए में अततररक्त मिों के समािेशन हेतु अपने तनिेिन की िापसी के मलए आिेिन प्रस्तुत ककया जिसे अजदतम बैठक में आस्थर्गत कर दिया गया। अनुमोिन सममतत ने इसका सांज्ञान मलया। अनुमोिन सममतत ने 07.01.2019 को आयोजित बैठक के कायिृत्त का भी मूल्याांकन ककया। कायािली में शाममल प्रस्तािों का मििार वििरण :

1. हेटिी ट्रेडडांग एल.एल.पी.-नोएडा विशेष आर्थिक क्षेत्र में नई इकाई लगाने हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि हेटिी ट्रेडडांग एल.एल.पी., ने अपने पत्र दिनाांक 10.12.2018 को िो इस कायािलय को 17.12.2018 को प्राप्त हुआ, के माध्यम से तनम्नमलखित अर्िकृत प्रिालनों हेतु एनएसईिेड में एक इकाई सांस्थावपत करने का प्रस्ताि ककया था:- i) "पलि (मोती), प्राकृततक अथिा सांिर्िित, गढे या अनगढे अथिा उदनतीकृत ककदतु वपरोये नहीां, सांस्थावपत अथिा जस्थरीकृत; मोती, प्राकृततक अथिा सांिर्िित (71010000); ii) पॉमलशकृत हीरों का व्यापार (71023910); iii) मूल्यिान तथा अद्िमूल्यिान पत्थरों का व्यापार (71031029); iv) प्रयोगशाला सांिर्िित हीरे (71040000) v) हीरे िड़े स्िणि आभूषण, मूल्यिान तथा अद्िमूल्यिान पत्थर (71131930)."

1.2. ककदतु, आिेिक ने अपने पत्र के माध्यम से अपने प्रस्ताि को अग्रमलखित हेतु सांशोर्ित ककया (a) सोने तथा िााँिी िड़े आभूषण का तनमािण (आईटीसी एिएस-71131930); तथा (b) पामलशकृत हीरों का तनमािण एिां तनयाित (आईटीसी एिएस-71023910) जिसका पााँि िषों की अिर्ि में अनुमातनत तनयाित रु. 20000 लाि और एनएफई आय रु. 1400 लाि है।

1.3 इस प्रस्ताि को 07.01.2019 को आयोजित अनुमोिन सममतत की बैठक के समक्ष प्रस्तुत ककया गया था। ककदतु आिेिक की ओर से कोई भी बैठक में शाममल नहीां हुआ और आस्थगन हेतु तनिेिन नहीां ककया। तिनुसार आिेिक को 06.02.2019 को अगली बैठक में उपजस्थत होने की सूिना िी गयी थी। 1.4 श्री सुिबीर मसांह यह कहते हुए आिेिक की ओर से उपजस्थत हुए कक उदहें दिनाांक 06.02.2019 को अनुमोिन सममतत में मामले का प्रतततनर्ित्ि करने के मलए फमि द्िारा अर्िकृत ककया गया है। उदहोंने अपने िािे के समथिन में फमि के लेटरहेड पर स्ियां को सम्बोर्ित तथा तनदििष्ट साझेिार श्री प्राांशु कदनौजिया द्िारा हस्ताक्षररत दिनाांक 2.1.2019 का एक पत्र प्रस्तुत ककया। पत्र का साराांश तनम्नमलखित है:- "की गयी पररििाि के अनुसार यहााँ हम आपको एसईिेड के मानिण्ड के अनुसार सोने तथा िााँिी िड़े आभूषण के तनमािण एिां तनयाित हेतु नोएडा सेि में एक इकाई की सांस्थापना हेतु आिेिन िमा करने के मलए अर्िकृत करते हैं। यह भी सहमतत है कक कम्पनी एनएसईिेड में इसके अनुमोिन पर पररयोिना के पूणि प्रबदिन हेतु कम्पनी आपको तनयुक्त करती है।" 1.5 सममतत ने पाया कक श्री सुिबीर मसांह को अनुमोिन सममतत के समक्ष आिेिक के मामले में प्रतततनर्ित्ि करने के उद्िेश्य से अर्िकृत नहीां ककया गया है। कर्थत प्रार्िकार उपयुिक्त उद्िेश्य हेतु है। श्री सुिबीर मसांह ने बताया कक िे बाि में अनुमोिन सममतत की बैठक के विषय में प्रोमोटरों को नहीां बता सके। पररजस्थततिश बैठक में शाममल होना उनके मलए सम्भि नहीां था। उदहोंने यह भी बताया कक प्रोमोटरों ने आस्थगन के मलए तनिेिन ककया है। 1.6 पयािप्त वििार-विमशि के पश्िात सममतत ने तनम्नमलखित तनणिय मलया:- (i) पररयोिना प्रततिेिन के अनुसार, फमि को िषि 2016-17 तथा 2017-18 में क्रमश: रु. 1,75,01,595/- तथा रु. 23,81,215.23 की वित्तीय हातन हुई। अनुमोिन सममतत ने तनिेमशत ककया कक आिेिक से यह स्पष्टीकरण मााँगा िा सकता है कक िे कौन-सी गततविर्ियााँ सांिामलत कर रहे थे जिसके कारण उदहें िषि 2016-17 तथा 2017-18 में लगभग रु. 2 करोड़ का हातन हुई।

(ii) सममतत ने पाया कक आिेिक ने मैससि ररयल हाटि प्रा.मल., हाांगकाांग से प्राप्त दिनाांक 17.01.2019 का एक पत्र दिया जिसमें कहा गया था कक िे नोएडा सेि में मैससि हेतिी ट्रेडडांग एल.एल.पी. की सांस्थापना हो िाने पर $ 500,000.00 का तनिेश करेंगे। िे मैससि हेतिी ट्रेडडांग एल.एल.पी. के साथ साझेिारी करेंगे और सुिूर पूिी िेशों के तनयाित की िेिभाल करेंगे और उनके विपणन सांिाल का उपयोग करेंगे। ककदतु, यह स्पष्ट नहीां है कक पत्र पर ककसके हस्ताक्षर हैं और तनिेश की प्रकृतत क्या होगी। यह भी स्पष्ट नहीां है कक दििामलया होने की जस्थतत में प्रोमोटर तथा तनिेशक का क्या िातयत्ि होगा। पुन: एल.एल.पी. फमि तथा तनिेशक के बीि का कोई अनुबदि नहीां प्रिान ककया गया। सममतत ने तनिेमशत ककया कक आिेिक फमि से इन मुद्िों का स्पष्टीकरण मााँगा िा सकता है। (iii) सममतत ने पाया कक आिेिक ने उल्लेि ककया है कक ितिमान में कम्पनी की पूाँिी कम है। ककदतु, इसने सहयोर्गयों और पाररिाररक ममत्रों से ितिमान गततविर्ियों के सांिालन हेतु रु. 10.00 करोड़ से अर्िक का तनिेश प्रस्तावित ककया है। सममतत ने पाया कक आिेिक फमि ने रु. 10.00 करोड़ के कर्थत तनिेश का कोई िस्तािेि/साक्ष्य नहीां उपलब्ि कराया है। सममतत ने तनिेमशत ककया कक आिेिक से प्रस्तावित तनिेश के सम्बदि में िस्तािेिी प्रमाण मााँग िाये। (iv) सममतत ने सेि तनयम, 2006 के तनयम 18(2)(v) के सदिभि में पाया कक आिेिक से प्रोपराइटर या साझेिार के अनुबदि, या कम्पनी की जस्थतत में गत तीन िषों के लेिापरीक्षक्षत तुलनपत्र सदहत आयकर वििरणी प्रस्तुत ककया िाना अपेक्षक्षत है। सममतत ने पाया कक इसे श्री अिय कुमार के पररप्रेक्ष्य में प्रस्तुत नहीां ककया गया है। श्री प्राांशु कदनौजिया के सदिभि में केिल वित्त िषि 2017-18 की आयकर वििरणी प्रस्तुत की गयी है। सममतत ने िोनों साझेिारों के अनुबदि और गत तीन िषों की आयकर वििरणी कर्थत तनयम के तहत अपेक्षक्षत के अनुसार प्रस्तुत करने का तनिेश दिया। (v) सममतत ने पाया कक ये साझेिार केिल 15.09.2018 को फमि में शाममल हुए। इससे पूिि िे क्या कर रहे थे, इसका वििरण नहीां दिया गया है। पूिि के साझेिार/प्रोमोटर क्या कर रहे थे और पूिि के साझेिार कौन थे, उनका वििरण भी नहीां दिया गया है। इसे आिेिक से मााँगना िादहए। (vi) सममतत ने तनिेमशत ककया कक उपयुिक्त सूिना के अततररक्त आिेिक को दिनाांक 29.01.2019

के पत्र के माध्यम से मााँगे गये तनम्नमलखित िस्तािेि/सूिना प्रस्तुत करने के मलए स्मरण-पत्र तनगित ककया िाये:- (a) प्रोमोटर का विस्तृत बायोडाटा (उनकी पृष्ठभूमम, पेशेिर योग्यता तथा अनुभि आदि सदहत)। (b) तनमािण की िाने िाली प्रत्येक मि का अलग-अलग तनमािण प्रकक्रया प्रिाह-सांर्ित्र। (c) प्रत्येक प्रस्तावित मि के पररप्रेक्ष्य में मूल्य िर्िित सांगणना सदहत तनयाित, आयात, एनएफई आय का अलग-अलग प्रोिेक्शन दिये िाने की आिश्यकता है। (d) िोनों साझेिारों के पासपोटि की प्रतत। (e) िोनों साझेिारों के अनुबदि अथाित कम्प्यूटेशन शीट सदहत तीन िषों की आयकर वििरणी। (f) प्रत्येक प्रस्तावित मि के पररप्रेक्ष्य में कच्िे/तैयार माल की उर्ित सूिी प्रिान ककये िाने की आिश्यकता है। (g) यह पुन: पाया गया कक वित्त िषि 2016-17 में केिल रु. 7.07 लाि की अल्प पूाँिी के विरुद्ि एलएलपी के पास रु. 15.54 करोड़ के विविि िेनिारों सदहत रु. 8.35 करोड़ के सदतुलन हेतु पयािप्त अप्रततभूत ऋण थे। इसी प्रकार रु. 6.49 लाि की पूांिी के विरुद्ि रु. 10.03 करोड़ के अप्रततभूत ऋण और विविि िेनिारों से प्राप्त रामश रु. 20.60 करोड़ थी। आिेिक फमि द्िारा इसका स्पष्टीकरण दिया िाना अपेक्षक्षत है। (h) एलएलपी के आयात तनयाित कोड पर हस्ताक्षरकताि आिेिक श्री सौरभ महािीर प्रसाि सेठी (सेिातनिृत्त पिनाममत साझेिार) हैं। 1.7 तिनुसार, अनुमोिन सममतत ने इस मामले को अगली बैठक तक के मलए आस्थर्गत कर दिया। सममतत ने तनश्िय ककया कक अनुमोिन सममतत की अगली बैठक में अपनी उपजस्थतत सुतनजश्ित करने के मलए इसकी सूिना तनजश्ित समय-सीमा में साझेिारों को भेि िी िाये। उदहें इस कायािलय द्िारा परीक्षण करने के मलए तनजश्ित समय के भीतर समस्त अपेक्षक्षत िस्तािेि/सूिना/स्पष्टीकरण पूणित: तैयार करके प्रस्तुत करने का भी तनिेश दिया िाना िादहए। 2. औररमा ररफाइनरी एल.एल.पी.-नोएडा विशेष आर्थिक क्षेत्र में नई इकाई लगाने हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक इस कायािलय द्िारा 17.12.2018 को प्राप्त मैससि अरुखणमा ररफाइनरी एलएलपी ने अपने पत्र दिनाांक 14.12.2018 को माध्यम से

एनएसईिेड में एक आभूषण इकाई सांस्थावपत करने के मलए प्रस्ताि प्रस्तुत ककया था। 2.2 यह पाया गया कक प्रपत्र-एफ में आिेिक ने प्रस्तावित मि का उल्लेि "सोने/िााँिी के आभूषण का तनमािण" के रूप में ककया है। ककदतु पररयोिना प्रततिेिन में प्रस्तावित मिों का उल्लेि एक स्थान पर "सोने के आभूषण (71131910)" के रूप में िबकक िूसरे स्थान पर "सोने/प्लेदटनम/पैलेडडयम मसक्के तथा झुमके, सामादय सोने/प्लैदटनम/पैलेडडयम आभूषण एिां िस्तुएाँ, सोने के आभूषण (71131910), आभूषण की अदय िस्तुएाँ (71131130)" के रूप में ककया है। पुन: कच्िे मालों की सूिी में "सोने की छड़ें/सोने की बबना तैयार या अपूणि िस्तुएाँ" का उल्लेि ककया गया है। तिनुसार आिेिन में पायी गयी कममयों के सांशोिन हेतु आिेिक फमि को सूर्ित कर दिया गया है जिसका उत्तर अब भी प्रतीक्षक्षत है:- (i) प्रपत्र-एफ के क्रम सां. VII पर स्ििेशी पूाँिीगत मालों के मूल्य का उल्लेि नहीां ककया गया है। इसके अततररक्त कच्िे माल, घटक, उपभोज्य िस्तुओां आदि का उल्लेि अनुर्ित शीषिक के अिीन ककया गया है। (ii) आिेिक ने प्रपत्र-एफ के पृष्ठ 5 पर उर्ित स्थान पर हस्ताक्षर नहीां ककया है। (iii) आईटीसी एिएस कोड तथा सम्बद्ि कच्िे मालों की सूिी सदहत तनमािण की उर्ित प्रस्तावित मिों का वििरण दिया िाना अपेक्षक्षत है क्योंकक प्रपत्र-एफ तथा पररयोिना प्रततिेिन में प्रस्तावित मिों का उल्लेि मभदन-मभदन ककया गया है। (iv) प्रस्तावित मिों के पररप्रेक्ष्य में प्रस्तावित मूल्य सांिर्िित सांगणना का वििरण। (v) श्री श्याम सुदिर बबयानी के पासपोटि की िैिता 31.08.2018 को समाप्त हो गयी है। अत: िैि पासपोटि की प्रतत दिये िाने की आिश्यकता है। (vi) प्रोमोटरों के आईटीआर की प्रततयााँ सांलग्नक अथाित आईटीआर की सांगणना शीट के बबना िी गयी हैं। अत: सांगणना शीट सदहत सभी प्रोमोटरों के गत तीन िषों के आईटीआर प्रस्तुत ककये िाने की आिश्यकता है। (vii) शपथ पत्र प्रिान ककया गया है। ककदतु इसे नोटरीकृत नहीां ककया गया है। अत: उर्ित रूप से नोटरीकृत शपथपत्र िमा करने की आिश्यकता है। (viii) तनयाित प्रोिेक्शन जिसके आिार पर तैयार ककया गया है उसके वििरण सदहत सुसांगतता

प्रततिेिन िेते हुए सम्पूणि/विस्तृत पररयोिना प्रततिेिन नहीां दिया गया है। (ix) िे बबयानी समूह से सम्बद्ि हैं और तनिेश तथा कच्िे माल की िरीि के पररप्रेक्ष्य में प्रस्तावित एनएसईिेड के वित्त हेतु उनके पास पयािप्त वित्त है, उनके इस िािे के समथिन में प्रोमोटरों की अदय कम्पतनयों/फमों के गत तीन िषों का तुलन-पत्र प्रस्तुत ककये िाने की आिश्यकता है। (x) प्रयोज्य पयािरणीय एिां प्रिूषण तनयदत्रण मानिण्ड के पूरा करने का शपथ-पत्र नहीां दिया गया है। (xi) क्या आयकर विभाग से ककसी छूट का िािा ककया िा रहा है, उसका वििरण जिसके तहत आयकर विभाग ने ककसी समय ककसी छूट की अनुमतत नहीां िी। (xii) क्या आयकर विभाग द्िारा कोई िुमािना लगाया गया है? यदि हााँ, तो इसका पूणि वििरण दिया िाये। (xiii) सहयोगी सांस्थान से मूल्य अदतरण के मुद्िे को प्रिमशित करते हुए लेन-िेन का वििरण, यदि कोई हो। 23. पुन: इस मामले में एनएसईिेड के नाममत सीए फमि से भी दटप्पखणयााँ प्राप्त हुई थीां और उनके प्रेक्षण तनम्नमलखित हैं: (i) उपलब्ि कराये गये िस्तािेिों में सोने तथा आभूषण उत्पाि के तनमािण में साझेिारों के अनुभि का उल्लेि नहीां ककया गया है। (ii) रत्न तथा आभूषण उत्पाि के तनमािण से सम्बद्ि मूल्य िर्िित िाटि उपलब्ि नहीां कराया गया है। (iii) अस्थायी अथिा अनुमातनत आिार पर कोई वित्तीय वििरण नहीां उपलब्ि कराया गया है और इसमलए पररयोिना की वित्तीय सम्भाव्यता के सम्बदि में कोई दटप्पणी नहीां की िा सकती है। 2.4 अनुमोिन सममतत को सूर्ित ककया गया कक आिेिक ने प्रस्ताि के आस्थगन हेतु तनिेिन ककया है। तिनुसार, अनुमोिन सममतत ने इस मामले को अगली बैठक तक के मलए आस्थर्गत कर दिया है। सममतत ने तनश्िय ककया है कक इसकी सूिना फमि के साझेिारों को अनुमोिन सममतत की अगली बैठक में उनकी उपजस्थतत सुतनजश्ित करने के मलए समय से िी गयी है। उदहें इस

कायािलय द्िारा परीक्षण करने हेतु समय-सीमा के भीतर समस्त अपेक्षक्षत िस्तािेि/सूिना/स्पष्टीकरण सुतनजश्ित करने का भी तनिेश िेने के मलए कहा गया। इसी बीि यह सुतनजश्ित करने के मलए कक कर्थत फमि आिेिन में दिये गये पते पर कायि कर रही है या नहीां, मुम्बई में प्रोमोटरों के पररसर का िमीनी सत्यापन करने के मलए डीसी एिां डीसी (सीमा शुल्क), एईईपीिेड सेि के पास तनिेिन भेिा िाये। 3. इम्पेटस इदफोटेक (इजण्डया) प्राइिेट मलममटेड-नोएडा विशेष आर्थिक क्षेत्र में नई इकाई लगाने हेतु प्रस्ताि अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि इम्पेटस इदफोटेक (इजण्डया) प्रा.मल. ने पााँि िषों की अिर्ि में रु. 25750 लाि के अनुमातनत तनयाित तथा रु. 24850 की एनएफई आय के साथ सॉफ्टिेयर विकास, टेस्ट इांिीतनयररांग एिां अनुसदिान एिां विकास परामशि िैसी सूिना एिां तकनीक सेिाएाँ सांिामलत करने के मलए एनएसईिेड में अपनी तीसरी इकाई की स्थापना हेतु प्रस्ताि ककया। 3.2 श्री सांिीि अग्रिाल, कम्पनी के अर्िकृत प्रतततनर्ि पररयोिना का वििरण िेने के मलए अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। श्री अग्रिाल ने सूर्ित ककया कक मैससि इम्पेटस इदफोटेक (इजण्डया) प्रा.मल. की नोएडा, इांिौर, गुरुग्राम तथा बेंगलुरू के विमभदन सेि में 5 इकाइयााँ हैं जिनमें 1200 कमिारी कायिरत हैं। उदहोंने पुन: बताया कक िे प्रमुि रूप से अमेररकी ग्राहकों हेतु सॉफ्टिेयर उत्पाि के विकास तथा समय एिां सामग्री (टीएण्डएम) आिार पर िृहत डाटा विश्लेषण के कायि में सांलग्न हैं। उनके 100% ग्राहक इांग्लैण्ड में हैं। 3.3 श्री अग्रिाल ने सूर्ित ककया कक पााँि िषों में 750 कमिाररयों के तनयुक्त ककये िाने की सम्भािना है। आिेिक ने यह भी बताया कक टीएण्डएम पररयोिना के कक्रयादियन के उनके विगत अनुभि के आिार पर िे प्रस्तावित इकाई हेतु अनुमातनत रािस्ि तथा रोिगार सृजित करने की आशा करते हैं। 3.4 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने सॉफ्टिेयर विकास, टेस्ट इांिीतनयररांग तथा अनुसदिान एिां विकास परामशि िैसे सूिना तकनीक हेतु एनएसईिेड में एक इकाई की सांस्थापना हेतु मैससि इम्पेटस इदफोटेक (इजण्डया) प्रा.मल. के प्रस्ताि को अनुमोदित कर दिया।

4. मसदटक्समसस टेक सोलुशांस प्राइिेट मलममटेड-एलओए के निीनीकरण एिां प्रिशिन की तनगरानी हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि मसदटक्समसस टेक सोलुशांस प्रा.मल. को सॉफ्टिेयर विकास तथा परामशि (परामशि सेिाओां में सॉफ्टिेयर विकास, सॉफ्टिेयर सुपुििगी, समेकन सेिाएाँ, सॉफ्टिेयर सहायता, िेबसाइट विकास सजम्ममलत हैं) हेतु दिनाांक 24.4.2012 को एक एलओए तनगित ककया। इकाई ने अपना तनयाित 10.02.2014 से प्रारम्भ ककया और एलओए की िैिता 09.02.2019 तक है। 4.2 अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक इकाई ने 2013-14 से 2018-19 (31.03.2018 तक) के पााँि िषों के बीि के पूिि कालिण्ड के िौरान रु. 5255.27 लाि का तनयाित ककया और रु. 5147.38 लाि की सकारात्मक एनएफई आय अजिित की। पुन: कोई भी वििेशी वितनमय लजम्बत अथिा िसूली हेतु नहीां पाया गया। अनुमोिन सममतत ने इसका सांज्ञान मलया। 4.3 श्री मनीष, कम्पनी के तनिेशक अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। श्री मनीष ने सूर्ित ककया कक उनके मुख्यालय दयूयाकि, अमेररका में हैं। उदहोंने पुन: बताया कक प्रततकूल बािारी िशाओां के कारण वपछले िषि के िौरान उनका तनयाित कारोबार घटा है। ककदतु अब िे अपने व्यापार को बढाने की योिना तैयार कर रहे हैं और आने िाले िषों में उनके तनयाित में िृद्र्ि होने की सम्भािना है। 4.4 उदहें यह सूर्ित ककया गया कक दिनाांक 19.09.2018 के सेि (सांशोिन) तनयम, 2018 के तनयम 19(6ए)(1) के अनुसार अनुमोिन पत्र के निीनीकरण की इच्छुक इकाइयों को अनुमोिन पत्र की िैिता की समाजप्त की ततर्थ से िो माह पूिि अपेक्षक्षत िस्तािेिों के साथ प्रपत्र एफ1 में पूणि आिेिन िमा करना अपेक्षक्षत है। बशते कक यदि िो माह की कर्थत अिर्ि के पूिि आिेिन िमा नहीां ककया िाता है तो ऐसे आिेिनों को अनुमोिन सममतत के समक्ष प्रस्तुत ककया िायेगा और इसकी सदतुजष्ट हो िाने पर कक इसे कर्थत अिर्ि से पूिि िमा न करने के उर्ित एिां पयािप्त कारण हैं तो अनुमोिन सममतत ऐसे आिेिन पर वििार करने का तनिेश िे सकती है। 4.5 श्री मनीष ने एलओए के निीकरण हेतु आिेिन िमा करने में विलम्ब के मलए िेि व्यक्त

ककया और विलम्ब हेतु क्षमायािना की। उदहोंने पुन: सुतनजश्ित ककया कक भविष्य में इस प्रकार का विलम्ब नहीां होगा। 4.6 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने विलम्ब के मलए क्षमा प्रिान ककया और अगले पााँि िषि के कालिण्ड अथाित 09.02.2024 तक के मलए एलओए की िैिता का निीनीकरण करने का तनश्िय ककया। 5. सनग्लास पैलेस प्राइिेट मलममटेड-एलओए के निीनीकरण एिां प्रिशिन की तनगरानी हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि सनग्लास पैलेस प्रा.मल. को आयाततत घडड़यों, थैलों, समस्त क्रॉकरी मिों, तैयार िस्त्रों तथा फुटवियर की ट्रेडडांग के मलए दिनाांक 28.09.2012 को एक एलओए तनगित ककया गया। इकाई ने अपना तनयाित उत्पािन 27.09.2012 से प्रारम्भ ककया और एलओए की िैिता 26.11.2018 तक थी। 5.2 अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक इकाई ने रु. 3216.37 लाि का तनयाित ककया और 2013-14 से 2018-19 (31.03.2018 तक) पूिि के पााँि िषि के कालिण्ड के िौरान रु. 301.25 लाि की सकारात्मक एनएफई आय अजिित की। पुन: कोई भी वििेशी वितनमय लजम्बत अथिा िसूली हेतु नहीां पाया गया। अनुमोिन सममतत ने इसका सांज्ञान मलया। 5.3 श्री अरुण मल्होत्रा, कम्पनी के तनिेशक अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। श्री मल्होत्रा ने सूर्ित ककया कक िे जस्िट्िरलैण्ड, हाांगकाांग से आयाततत माल िरीि रहे हैं और इसे िुबई, अमेररका आदि को तनयाित कर रहे हैं। 5.4 यह सूर्ित ककया गया कक एनएसईिेड सीमा शुल्क ने सूर्ित ककया है कक इकाई (जस्िट्िरलैण्ड में तनममित कलाई घडड़यााँ मैससि एतनकार ब्राण्ड से) के आयाततत माल के परीक्षण के िौरान यह पाया गया था कक मैससि एतनकार द्िारा भारत में मैससि सनग्लास प्रा.मल., प्लॉट नां. 129िी/64, एनएसईिेड को ही एकमात्र सवििस सेदटर प्रिमशित ककया है। ककदतु एलओए के अनुसार यह स्पष्ट नहीां है कक इकाई सवििस सेदटर के रूप में कायि कर सकती है या नहीां। 5.5 श्री मल्होत्रा ने सूर्ित ककया कक िे एतनकार सवििस सेंटर के उद्िेश्य हेतु अपने सेि स्थान का उपयोग नहीां कर रहे हैं। िे विशुद्ि रूप से एनएसईिेड स्थान से कायि-व्यापार में मलप्त हैं। उदहोंने पुन: बताया कक यह मैससि एतनकार की गलती है और अब उदहोंने िस्तािेिों से मैससि

सनग्लास पैलेस प्रा.मल. का नाम हटा दिया है। 5.6 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने कम्पनी द्िारा व्यापार की िा रही मिों के आईटीसी एिएस कोड को िमा करने की शति पर अगले पााँि िषों के कालिण्ड अथाित 26.09.2023 तक के मलए एलओए की िैिता का निीनीकरण करने का तनश्िय ककया। 6. माकेट मूिसि एक्सपोट्िस (इांडडया) प्राइिेट मलममटेड-एलओए के निीनीकरण एिां प्रिशिन की तनगरानी हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि माकेट मूिसि एक्सपोट्िस (इांडडया) प्रा.मल. को हैंगरों तथा हैंगर क्यूब, केबल टाई/नाइलॉन टाई, समस्त प्रकार के स्टेशनरी मिों एिां उत्पािों के तनमािण हेतु दिनाांक 24.09.2007 को एक एलओए तनगित ककया गया। इकाई ने अपना तनयाित उत्पािन 31.01.2009 से प्रारम्भ ककया और एलओए की िैिता 30.01.2019 तक है। 6.2 अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक इकाई ने 2013-14 से 2018-19 (31.03.2018 तक) पूिि के पााँि िषि के कालिण्ड के िौरान रु. 826.56 लाि का तनयाित ककया और रु. 757.61 लाि की सकारात्मक एनएफई आय अजिित की। पुन: कोई भी वििेशी वितनमय लजम्बत अथिा िसूली हेतु नहीां पाया गया। अनुमोिन सममतत ने इसका सांज्ञान मलया। 6.3 श्री वििेक िदरा, कम्पनी के अर्िकृत प्रतततनर्ि अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। उदहोंने सूर्ित ककया कक िे प्रमुि रूप से प्लाजस्टक मिों तथा उत्पािों का तनमािण करते हैं और इसी का तनयाित करते हैं। श्री िदरा ने सूर्ित ककया कक उदहोंने गलती से केिल समस्त प्रकार की स्टेशनरी मिों और उत्पािों के तनमािण हेतु एलओए के निीकरण हेतु आिेिन प्रस्तुत ककया है। उदहोंने अगले पााँि िषों के कालिण्ड हेतु समस्त प्रकार की स्टेशनरी मिों एिां उत्पािों सदहत हैंगरों एिां हैंगर क्यूब के तनमािण को िारी रिने का तनिेिन ककया है। अनुमोिन सममतत ने उदहें प्रस्तावित अर्िकृत प्रिालनों हेतु सांशोर्ित प्रपत्र-एफ1 िमा करने का तनिेश दिया है। 6.4 उदहें यह सूर्ित ककया गया कक दिनाांक 19.09.2018 के सेि (सांशोिन) तनयम, 2018 के तनयम 19(6ए)(1) के अनुसार अनुमोिन पत्र के निीनीकरण की इच्छुक इकाइयों को अनुमोिन पत्र की िैिता की समाजप्त की ततर्थ से िो माह पूिि अपेक्षक्षत िस्तािेिों के साथ प्रपत्र एफ1 में पूणि आिेिन िमा करना अपेक्षक्षत है। बशते कक यदि िो माह की कर्थत अिर्ि के पूिि आिेिन िमा

नहीां ककया िाता है तो ऐसे आिेिनों को अनुमोिन सममतत के समक्ष प्रस्तुत ककया िायेगा और इसकी सदतुजष्ट हो िाने पर कक इसे कर्थत अिर्ि से पूिि िमा न करने के उर्ित एिां पयािप्त कारण हैं तो अनुमोिन सममतत ऐसे आिेिन पर वििार करने का तनिेश िे सकती है। श्री िदरा ने सुतनजश्ित ककया कक भविष्य में ऐसा विलम्ब नहीां होगा। 6.5 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने इकाई द्िारा इन मिों के आईटीसी एिएस कोड को िशािते हुए सांशोर्ित प्रपत्र-एफ1 िमा करने की शति पर अगले पााँि िषों के कालिण्ड अथाित 30.01.2024 तक के मलए (i) हैंगरों एिां हैंगर क्यूब तथा (ii) समस्त प्रकार की स्टेशनरी मिों एिां उत्पािों के तनमािण हेतु इकाई के तनिेिन का अनुमोिन ककया और एलओए की िैिता का निीनीकरण करने का तनश्िय ककया। 7. अदििती इांडडया प्राइिेट मलममटेड-एलओए के निीनीकरण, अर्िकृत कायों में सांशोिन एिां प्रिशिन की तनगरानी हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि अदििती इांडडया प्रा.मल. को 1. लाइदटांग हेतु इलेजक्ट्रकल एिां इलेक्ट्रॉतनक कलपुिों एिां एलईडी मॉड्यूल तथा कफक्सिर सदहत इसके कलपुिों के तनमािण, 2. कलपुिों के व्यापार (इलेजक्ट्रकल एिां इलेक्ट्रॉतनक कलपुिों एिां एलईडी मॉड्यूल तथा कफक्सिर सदहत इसके कलपुिे) हेतु दिनाांक 28.02.2013 को एक एलओए तनगित ककया गया है। इकाई ने अपना तनयाित उत्पािन 10.12.2013 से प्रारम्भ ककया और एलओए की िैिता 09.02.2019 तक है। 7.2 अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक इकाई ने 2013-14 से 2018-19 (31.03.2018 तक) पूिि के पााँि िषि के कालिण्ड के िौरान रु. 2558.91 लाि का तनयाित ककया और रु. 965.11 लाि की सकारात्मक एनएफई आय अजिित की। पुन: कोई भी वििेशी वितनमय लजम्बत अथिा िसूली हेतु नहीां पाया गया। अनुमोिन सममतत ने इसका सांज्ञान मलया। 7.3 कम्पनी के तनिेशक श्री रोदहत कपूर तथा श्री दिनेश शमाि अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। श्री कपूर ने सूर्ित ककया कक उदहोंने 2016.17 से तनमािणात्मक गततविर्ियााँ प्रारम्भ की हैं। उदहोंने पुन: सूर्ित ककया कक इससे पूिि उदहें तनमािण और व्यापाररक गततविर्ियों की अनुमतत िी गयी थी। ककदतु अब सेि तनयमों में सांशोिन के कारण व्यापाररक गततविर्ियााँ

प्रासांर्गक नहीां रह गयी हैं। अत: उदहोंने केिल तनमािणात्मक गततविर्ि हेतु एलओए के निीनीकरण का प्रस्ताि ककया है। 7.4 उदहें यह सूर्ित ककया गया कक दिनाांक 19.09.2018 के सेि (सांशोिन) तनयम, 2018 के तनयम 19(6ए)(1) के अनुसार अनुमोिन पत्र के निीनीकरण की इच्छुक इकाइयों को अनुमोिन पत्र की िैिता की समाजप्त की ततर्थ से िो माह पूिि अपेक्षक्षत िस्तािेिों के साथ प्रपत्र एफ1 में पूणि आिेिन िमा करना अपेक्षक्षत है। बशते कक यदि िो माह की कर्थत अिर्ि के पूिि आिेिन िमा नहीां ककया िाता है तो ऐसे आिेिनों को अनुमोिन सममतत के समक्ष प्रस्तुत ककया िायेगा और इसकी सदतुजष्ट हो िाने पर कक इसे कर्थत अिर्ि से पूिि िमा न करने के उर्ित एिां पयािप्त कारण हैं तो अनुमोिन सममतत ऐसे आिेिन पर वििार करने का तनिेश िे सकती है। श्री कपूर ने सुतनजश्ित ककया कक भविष्य में ऐसा विलम्ब नहीां होगा। 7.5 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने इकाई द्िारा इन मिों के आईटीसी एिएस कोड िमा करने की शति पर अगले पााँि िषों के कालिण्ड अथाित 09.12.2023 तक के मलए लाइदटांग हेतु इलेजक्ट्रकल एिां इलेक्ट्रॉतनक कलपुिों एिां एलईडी मॉड्यूल तथा कफक्सिर सदहत इसके कलपुिों के तनमािण हेतु इकाई के तनिेिन का अनुमोिन ककया और एलओए की िैिता का निीनीकरण करने का तनश्िय ककया। अनुमोिन सममतत ने इकाई द्िारा तनिेदित के अनुसार एलओए से व्यापाररक गततविर्ियों को समाप्त करने का भी अनुमोिन ककया। 8. आर.ए. इांटरनेशनल-इकाई के साझेिारी के विघटन एिां शेयरहोजल्डांग में बिलाि हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि आरए इांटरनेशनल को सामादय एिां िड़ाऊ स्िणि आभूषण के तनमािण तथा तनयाित हेतु 29.01.2010 को एक एलओए तनगित ककया गया। इकाई ने अपना तनयाित उत्पािन 18.06.2010 से प्रारम्भ ककया और एलओए की िैिता 17.06.2020 तक है। 8.2 अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक इकाई ने सूर्ित ककया है कक उदहोंने आपसी सहमतत के आिार पर 03.11.2018 से अपनी व्यापाररक साझेिारी विघदटत कर िी है और कर्थत साझेिारी फमि के समस्त ितिमान प्रकायि, पररसम्पवत्तयााँ तथा िेनिाररयााँ श्री दिनेश िमाि द्िारा हस्तगत की िायेंगी।

8.3 यह पुन: सूर्ित ककया गया कक कर्थत मामला 05.12.2018 तथा 07.01.2019 को आयोजित अनुमोिन सममतत की बैठक में भी वििाररत ककया गया था। ककदतु बैठक में इकाई की ओर से कोई भी उपजस्थत नहीां हुआ अत: अनुमोिन सममतत ने इसे अगली बैठक तक के मलए आस्थर्गत कर दिया और इकाई को िषि 2017-18 का एपीआर तथा साझेिारी का पांिीकृत विघटन विलेि िमा करने हेतु एक पत्र मलिने के मलए तनिेमशत ककया। 8.4 फमि के साझीिार श्री दिनेश िमाि अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। उदहोंने सूर्ित ककया कक िह तथा उनके वपता श्री राम अितार शमाि ने आपसी सहमतत से अपने साझेिारी व्यापार को विघदटत करने का तनश्िय ककया है। उदहोंने पुन: सूर्ित ककया कक उदहोंने मैससि आर.ए. इांटरनेशनल को बदि करने का तनश्िय ककया है क्योंकक उनके पास एनएसईिेड में पहले से ही मैससि श्री श्याम एक्सपोट्िस नाम की एक अदय इकाई है िो इस क्षेत्र में कायि करना िारी रिेगी। 8.5 अनुमोिन सममतत ने श्री दिनेश िमाि के प्रस्तुतीकरण पर सांज्ञान मलया और उदहें ितिमान प्रासांर्गक औपिाररकताओां के अनुपालन की शति पर सेि योिना से बाहर तनकलने के उनके तनणिय के पररप्रेक्ष्य में उनकी मलखित प्रस्तुत िमा करने का तनिेश दिया। 9. मससकॉम कॉरपोरेशन प्राइिेट मलममटेड-इकाई के नाम में पररितिन हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि मससकॉम कॉरपोरेशन प्रा.मल. को तनमािण तथा व्यापाररक गततविर्ियों हेतु 13.07.2006 को एक एलओए तनगित ककया गया। इकाई ने अपना तनयाित उत्पािन 01.11.2006 से प्रारम्भ ककया और एलओए की िैिता 31.10.2021 तक है। 9.2 यह पुन: सूर्ित ककया गया कक इकाई ने 06.12.2018 को अपनी कम्पनी का नाम "मसस्कॉम कॉरपोरेशन प्रा.मल." से बिलकर "इडेममया मसस्कॉम इांडडया प्राइिेट मलममटेड" कर दिया है और नाम के पररितिन सम्बदिी प्रमाण-पत्र की प्रतत िमा कर िी है। 9.3 इकाई के अर्िकृत प्रतततनर्ि श्री नदि ककशोर प्रुष्टी अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। उदहोंने सूर्ित ककया कक कम्पनी की शेयरहोजल्डांग विदयास में कोई पररितिन नहीां ककया गया है। उदहोंने पुन: सूर्ित ककया कक कोई अदय नया तनिेशक भी नहीां है। ककदतु एक ितिमान तनिेशक श्री पास्कल एलेन िोसेफ ने 30.11.2017 को बोडि से त्यागपत्र िे दिया है। 9.4 यह सूर्ित ककया गया कक तनिेश सां. 80 दिनाांक 17.05.2018 के माध्यम से डीओसी ने सेि

विकासकताि की शेयरहोजल्डांग विदयास में पररितिन, नाम में पररितिन से सम्बजदित दिशा-तनिेश िारी ककया है जिसके अनुसार तनम्नमलखित प्राििान है:- "5(ii)नाम में पररितिन, शेयरहोजल्डांग के विदयास में पररितिन, व्यापार अदतरण व्यिस्थाओां, दयायालय द्िारा अनुमोदित विलय तथा विलगन, सेि में जस्थत इकाई के सांवििान में पररितिन सदहत पुनगिठन इकाइयों के सदिभि में अनुमोिन सममतत के पूिि अनुमोिन द्िारा ककया िा सकता है बशते कक इकाई विशेष आर्थिक क्षेत्र से बाहर िाने का विकल्प नहीां रिेगी और िालू कम्पनी के रूप में कायि करती रहेगी। इकाई की समस्त िेनिाररयााँ ऐसे पुनगिठन पर अपररिततित रहेंगीां। 6. ऐसा पुनगिठन तनम्नमलखित सुरक्षा मानकों का अनुपालन करेगा: (i) पररिततित सांस्था हेतु अपररिततित उत्तरिातयत्ि एिां जिम्मेिाररयों सदहत सेि गततविर्ियों की तनबाि तनरदतरता; (ii) पररिततित सांस्था तथा इसके घटकों द्िारा सुरक्षा अनापवत्तयों आदि सदहत समस्त पात्रता मानिण्ड को पूरा करना; (iii) समस्त रािस्ि/कम्पनी मामलों/सेबी आदि के अर्ितनयमों/तनयमों की प्रयोज्यता तथा अनुपालन िो पूाँिीगत लाभ, इजक्िटी पररितिन, अदतरण, करिेयता आदि िैसे मुद्िों को वितनयममत करते हैं; (iv) इजक्िटी/विलय, विलगन, समामेलन अथिा स्िाममत्ि के अदतरण आदि से सम्बजदित पूणि वित्तीय वििरण तुरदत ही सिस्य (आईटी), सीबीडीटी, रािस्ि विभाग एिां प्रार्िकृत दयायार्िकरण को उपलब्ि कराया िायेगा। (v) मूल्याांकन अर्िकारी के पास आयकर अर्ितनयम, 1961 की प्रासांर्गक िाराओां के अिीन कटौती हेतु योग्यता तथा यथाप्रयोज्य इजक्िटी या विलय, विलगन, समामेलन, अदतरण तथा स्िाममत्ि आदि से उत्पदन हातन/लाभ की करिेयता के मूल्याांकन का अर्िकार होगा, (vi) आिेिक यथाप्रयोज्य भूमम के पट्टे से सम्बजदित राज्य सरकार के कानूनों सदहत उनके प्रासांर्गक कानूनों का अनुपालन करेगा। (vii) इकाई अपने पैन तथा दयायार्िकर मूल्याांकन अर्िकारी के वििरण का उल्लेि करेगी।" 9.5 पुन: यह सूर्ित ककया गया कक डीओसी ने दिनाांक 03.08.2018 के अपने तनिेश सां. 90 के माध्यम से स्पष्ट ककया कक "यह व्याख्या नहीां की िायेगी कक कम्पनी रजिस्ट्रार अथिा राष्ट्रीय

कम्पनी विर्ि अर्िकरण के सम्मुि ले िाने से पूिि बीओए/यूएसी का पूिि अनुमोिन लेना होगा िैसा कक इस विभाग के सांज्ञान में आया है कक ऐसा कुछ मामलों में ककया िा रहा है।" 9.6 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने तनिेश सां. 90 दिनाांक 03.08.2018 के साथ पदठत तनिेश सां. 89 दिनाांक 17.05.2018 के सदिभि में कम्पनी का नाम "मैससि मसस्कॉम कॉरपोरेशन प्रा.मल." से "मैससि इडेममया मसस्कॉम इांडडया प्राइिेट मलममटेड" में पररिततित करने के मलए इकाई के प्रस्ताि को अनुमोदित कर दिया। 10. एस.आई. ओिरसीि ज्िेलसि-एलओए में अर्िकृत प्रिालनों को शाममल करने के प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि एस.आई. ओिरसीि ज्िैलर को हस्ततनममित सामादय तथा स्िणि आभूषण के तनमािण एिां तनयाित हेतु 31.03.2015 को एलओए तनगित ककया गया है। इकाई ने अपना तनयाित उत्पािन 25.03.2018 को प्रारम्भ ककया और एलओए की िैिता 24.03.2023 तक है। 10.2 अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक (i) हस्ततनममित/मशीन तनममित िड़ाऊ स्िणि आभूषण-सम्पूणि शुद्िता तथा (ii) िााँिी के आभूषण के तनमािण तथा तनयाित हेतु अपने अर्िकृत प्रिालनों में समािेशन हेतु एक प्रस्ताि िमा ककया है। 10.3 श्री शम्सुद्िीन मौला, फमि के साझेिार अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। उदहोंने सूर्ित ककया कक ितिमान में इकाई में 40-45 कमिारी कायिरत हैं। उदहोंने पुन: सूर्ित ककया कक िड़ाऊ स्िणि एिां िााँिी के आभूषणों हेतु वििेशी क्रेताओां से उदहें कुछ प्रश्न प्राप्त हुए हैं जिसके कारण उदहोंने अपने अर्िकृत प्रिालनों में इसके समािेशन हेतु प्रस्ताि िमा ककया है। 10.4 यह सूर्ित ककया गया कक तनिेश सां. 88 दिनाांक 16.08.2017 के साथ पदठत इस कायािलय के पररपत्र दिनाांक 31.08.2017 तथा डीिीएफटी अर्िसूिना सां. 21/2015-2010 दिनाांक 14.08.2017 के सदिभि में, "आांमशक रूप से प्रसांस्कृत आभूषण सदहत, िाहे सामादय हो या िड़ाऊ तथा िस्तुएाँ, स्िणि आभूषण के तनयाित हेतु 8 कैरट तथा इससे अर्िक और 22 कैरट की अर्िकतम सीमा तक स्िणि मात्रा की एक सीमा है।" 10.5 श्री मौला ने सूर्ित ककया कक उनके पास 14 कैरट तथा 22 कैरट की स्िणि मात्रा िाले स्िणि आभूषणों के आडिर हैं। उदहोंने पुन: बताया कक िे इस सम्बदि में समस्त तनिेशों का अनुपालन

करेंगे। 10.6 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने कम्पनी के अर्िकृत प्रिालनों में (i) हस्ततनममित/मशीन तनममित िड़ाऊ 14 कैरट तथा 22 कैरट के स्िणि आभूषणों तथा (ii) िााँिी के आभूषणों के तनमािण एिां तनयाित के समािेशन हेतु मैससि एस.आई. ओिरसीि ज्िैलसि के प्रस्ताि को अनुमोदित कर दिया बशते कक इन मिों के आईटीसी एिएस कोड प्रस्तुत ककए िायें और साथ ही इकाई िाखणज्य विभाग द्िारा तनिािररत से कम मूल्य सांिििन प्राप्त करेगी। 11. कृतत मेटफॉमि मलममटेड-एलओए में अततररक्त अर्िकृत प्रिालनों को शाममल करने के प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि कृतत मेटफॉमि मल. ने अपने अर्िकृत प्रिालनों में 'मशीनों का पुन: तनमािण' करने की अनुमतत प्राप्त करने हेतु एक तनिेिन प्रस्तुत ककया है। 11.2 कम्पनी के अर्िकृत प्रतततनर्ि श्री िे.पी. मसांह तथा रामकुमार बैठक में उपजस्थत हुए। उदहोंने तनिेिन ककया कक प्रस्तावित गततविर्ि में पुरानी मशीनों का आयात तथा स्थानीय िरीि शाममल होगी और इसके पश्िात तनयाित ककया िायेगा और मरम्मत/रीकांडीशतनांग के पश्िात इन पुरानी मशीनों की डीटीए बबक्री की िायेगी। 11.3 अनुमोिन सममतत ने बताया कक सेि तनयम, 2005 के तनयम 18(4)(डी) के द्वितीय प्राििान के सदिभि में रीकांडीशतनांग, मरम्मत तथा री-इांिीतनयररांग की अनुमतत इस शति पर िी िा सकती है कक आयातों के सह-सम्बदि में तनयाित एक के साथ एक के रूप में होगा और समस्त रीकांडीशन कृत अथिा मरम्मत कृत अथिा रीइांिीतनयर कृत उत्पाि तथा स्क्रैप अथिा अिशेष या अपमशष्ट तनयाित ककये िायेंगे और इन में से ककसी िस्तु को घरेलू टैररफ क्षेत्र में विक्रय की अनुमतत नहीां होगी और न ही नष्ट ककया िायेगा। पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने प्रस्ताि को आस्थर्गत कर दिया क्योंकक इसमें पुरानी मशीनों का आयात और स्थानीय िरीि शाममल होगी और इसके पश्िात तनयाित ककया िायेगा और मरम्मत/रीकांडीशतनांग के पश्िात इन पुरानी मशीनों के डीटीए विक्रय ककये िायेंगे क्योंकक यह सेि तनयम, 2005 के तनयम 18(4)(डी) के द्वितीय प्राििान के तहत नहीां आता है। इकाई को इस मलखित शपथपत्र के साथ कक आयातों के सह-सम्बदि में तनयाित एक के साथ एक

के रूप में होगा और समस्त रीकांडीशन कृत अथिा मरम्मत कृत अथिा रीइांिीतनयर कृत उत्पाि तथा स्क्रैप अथिा अिशेष या अपमशष्ट तनयाित ककये िायेंगे और इन में से ककसी िस्तु को घरेलू टैररफ क्षेत्र में विक्रय की अनुमतत नहीां होगी और न ही नष्ट ककया िायेगा, के साथ प्रस्तावित गततविर्ि पर एक विस्तृत विलेि िमा करने की सलाह िी गयी। 12. तनयोक्राफ्ट ग्लोबल प्राइिेट मलममटेड-एलओए में अततररक्त अर्िकृत प्रिालनों को शाममल करने के प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि तनयोक्राफ्ट ग्लोबल प्रा.मल. को तनम्नमलखित गततविर्ियों के मलए दिनाांक 29.03.2011 को एलओए तनगित ककया गया: तनमािण:- (1) घरेलू लाइट एिां घरेलू लाइट प्रणाली तथा कलपुिे (िीिार पर आरोवपत लैम्प, टेबल लैम्प, सीमलांग लैम्प, अप लाइटर, पेंडेंट लैम्प तथा फ्लोर लैम्प, एलईडी आिाररत लाइटें एिां कोई अदय गृहसज्िा के उत्पाि)। (2) घरेलू फनीिर तथा रसोई के उपकरण (शीट मेटल तथा पाइप्ड उत्पाि)-िैसे कुसी, मेि, मेि के पाये, पिों के छड़ें, फूलिान, टॉिल रेल, भण्डार उपकरण, स्नानगृह के उपकरण एिां कफदटांग, सज्िात्मक िस्तुएाँ एिां हस्ततनममित मिें, (3) विद्युतीय प्रकाश तथा अटोमोदटि हेतु सांकेतक उपकरण, कायि करने का लैम्प, आरसीआई लैम्प, एलईडी आिाररत लैम्प आदि, (4) िाखणजज्यक लाइदटांग। (5) ममर्श्रत िातु (लेपकृत अथिा आिररत िैसे तनकल, क्रोम, पीतल, तााँबा, िस्ता तथा अदय एांदटक्स कफतनश, पाउडर आिररत आदि) (6) ममर्श्रत प्रकार के लैम्प शेड। व्यापार:-

1. घरेलू लाइट, घरेलू लाइट प्रणाली तथा घरेलू लाइट के कलपुिों, घटकों तथा गृह सज्िा उत्पािों से सम्बजदित व्यापाररक गततविर्ियााँ।

2. िाखणजज्यक लाइदटांग।

3. विद्युतीय प्रकाश तथा अटोमोदटि हेतु सांकेतक उपकरण, कायि करने का लैम्प, आरसीआई लैम्प, एलईडी आिाररत लैम्प आदि।

4. ममर्श्रत प्रकार के लैम्प शेड।

5. स्नानगृह के उपकरण एिां कफदटांग (100% भौततक तनयाित की शति पर) 12.2 इकाई ने अपना तनयाित उत्पािन 11.05.2011 को प्रारम्भ ककया और एलओए की िैिता 10.05.2021 तक है। 12.3 अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक इकाई ने अपने अर्िकृत प्रिालनों में (i) एल्युमीतनयम की अदय िस्तुओां (7616), (ii) बेस मेटल माउांदटांग कफदटांग तथा फनीिर, िरिािे, डोर स्टेयरकेस, खिड़की आदि समरूप िस्तुओां (िस्ते/एल्युमीतनयम/लोहे के िरिािे/फनीिर नॉब, हुक हैण्डल आदि) (8302), (iii) सीट (बगीिे हेतु कुमसियाां आदि) (9401), (iv) फनीिर के अदय कलपुिे, (v) मेि, रसोई या अदय घरेलू िस्तुएाँ तथा उनके कलपुिे (7323), (vi) प्लाजस्टक के बबल्डर िेयर (3925) िैसे हाडिेयर के तनमािण के समािेशन का प्रस्ताि प्रस्तुत ककया है। 12.4 कम्पनी के अर्िकृत प्रतततनर्ि श्री िीपक शारा तथा रािीि रांिन अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। उदहोंने सूर्ित ककया कक उदहें अपने एलओए में व्यापार की अनुमतत िी गयी है, उदहोंने अब तक कोई भी व्यापाररक गततविर्ि नहीां की है। उदहोंने पुन: सूर्ित ककया कक इन नई शृांिला की िस्तुओां का टनिओिर वित्त िषि 2019-20 में रु. 10 करोड़ तथा 2020-21 में रु. 30 करोड़ होने और भािी िषों में इसमें और भी िृद्र्ि होने की सम्भािना है। 12.5 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने ितिमान तथा त्िररत अनुमोदित अर्िकृत प्रिालनों हेतु तनम्नमलखित अततररक्त शतों के साथ अपने अर्िकृत प्रिालनों में (i) एल्युमीतनयम की अदय िस्तुओां (7616), (ii) बेस मेटल माउांदटांग कफदटांग तथा फनीिर, िरिािे, डोर स्टेयरकेस, खिड़की आदि समरूप िस्तुओां (िस्ते/एल्युमीतनयम/लोहे के िरिािे/फनीिर नॉब, हुक हैण्डल आदि) (8302), (iii) सीट (बगीिे हेतु कुमसियाां आदि) (9401), (iv) फनीिर के अदय कलपुिे, (v) मेि, रसोई या अदय घरेलू िस्तुएाँ तथा उनके कलपुिे (7323), (vi) प्लाजस्टक के बबल्डर िेयर (3925) िैसे हाडिेयर के तनमािण के समािेशन हेतु मैससि तनओक्राफ्ट ग्लोबल प्रा.मल. के प्रस्ताि को अनुमोदित कर दिया:-

(i) व्यापाररक माल के ककसी डीटीए विक्रय की अनुमतत नहीां होगी। (ii) व्यापार की अनुमतत केिल ककसी अदय िेश को भौततक तनयाित हेतु, अदय इकाइयों को आपूतति हेतु तथा उसी अथिा अदय सेि या ईओयू में विकासकताि को आपूतति हेतु सेि अर्ितनयम, 2005 की िारा 2(िेड) के सदिभि में मुक्त पररितिनीय मुरा के विरुद्ि प्रिान की िायेगी। (iv) तनमािण गततविर्ि तथा व्यापार गततविर्ि हेतु एनएफई जस्थतत अलग से िेिी िायेगी। 12.6 श्री रािीि रांिन, अर्िकृत प्रतततनर्ि ने आयात तथा स्ििेशी हेतु क्रमश: रु. 1.5 करोड़ तथा रु. 4.5 करोड़ रामश की अततररक्त पूाँिीगत िस्तुओां की अनुमतत प्रिान करने की अततशीघ्र आज्ञा हेतु भी तनिेिन ककया। अनुमोिन सममतत सैद्िाजदतक रूप में उनके तनिेिन पर सहमत हो गयी बशते ितिमान ब्लॉक में एनएफई िशािते हुए सांशोर्ित वििेशी वितनमय तुलन पत्र िमा कर दिया िाये। 13. सीएिसीएस सवििसेि इांक-सेि से एजक्िट होने से पहले इकाई के प्रिशिन की तनगरानी हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक इकाई ने सेि योिना से एजक्िट होना स्िीकार ककया है। 13.2 अर्िकृत प्रतततनर्ि श्री अनुराग ओलयान तथा यततन िीांगरा अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए और सेि योिना से इकाई के एजग्िट होने की अनुमतत िेने का तनिेिन ककया। 13.3 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने यह सुतनजश्ित करने का तनिेश िेते हुए मामले को आस्थर्गत कर दिया कक मैससि सीएिसीएस ने मैससि कैपिेममनी अथिा अदय से सेिाएाँ ली हैं या नहीां और मामले को पूणि तथ्यों सदहत अनुमोिन सममतत के समक्ष प्रस्तुत ककया िाये। 14. नारायण एक्सपोट्िस-सेि तनयम, 2006 के तनयम 54 के अदतगित इकाई के पूिि प्रिशिन की तनगरानी हेतु प्रस्ताि। बैठक में इकाई की ओर से कोई नहीां उपजस्थत हुआ। अनुमोिन सममतत ने मामले का व्यापक परीक्षण ककया और मामले को अगली बैठक तक के मलए आस्थर्गत कर दिया। 15. आर.िी. फैशदस-एलओए की समीक्षा हेतु प्रस्ताि।

अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि आर.िी. फैशदस को टेक्सटाइल तथा गारमेंट नाम के अर्िकृत प्रिालन करने के मलए 09.02.2009 को एलओए स्िीकृत ककया गया था। इकाई ने अपने प्रिालन 23.04.2014 से प्रारम्भ ककये थे। स्टािि की ममथ्या-घोषणा िो िास्ति में मसांथेदटक डायमण्ड पाउडर पाये गये, के मामले का पयिेक्षण सीमा शुल्क विभाग, एनएसईिेड द्िारा ककया गया। कर्थत मामलों का तनिािरण रु. 39,83,541/- के शुल्क तथा प्रोपराइटर पर रु. 1 करोड़ के व्यजक्तगत िुमािने और फमि के अर्िकृत हस्ताक्षरी पर रु. 75 लाि का िुमािना सुतनजश्ित करते हुए दिनाांक 15.12.2011 को मूल आिेश सां. आरटी/एसीई/158/2011 के माध्यम से सीमा शुल्क आयुक्त, एसीई, एनसीएि, नई दिल्ली द्िारा ककया गया। पररणामत: इस कायािलय ने एफटीडीआर अर्ितनयम, 1992 की िारा 11(2) तथा आईईसी, एलओए के तनरस्तीकरण के तहत दिनाांक 23.01.2012 को एक एससीएन सां. 01/01/2009-प्रोि/853 तनगित ककया और सेि अर्ितनयम, 2005 की िारा 16(1) के तहत इकाई को स्थान आिांदटत ककया। 15.2 इकाई ने 23.01.2012 को तनगित एससीएन के विरुद्ि 13.02.2012 को अपना अदतररम ििाब प्रस्तुत ककया और पीएि की सांस्तुतत हेतु तनिेिन ककया। तिनुसार इस कायािलय ने इस मामले में 16.04.2012 को एक पीएि तनिािररत कर दिया। 15.3 इस मामले के तथ्यों, प्रततिेिनों के साक्ष्य तथा इकाई द्िारा प्रस्तुत िस्तािेिों पर पयािप्त वििार-विमशि करने पश्िात इस कायािलय ने यह कहते हुए 21.05.2012 को एक अदतररम आिेश सां. 01/01/2009-प्रोि/3649 तनगित ककया कक सीमा शुल्क द्िारा तनगित मूल आिेश को सेसटैट के समक्ष इकाई द्िारा िुनौती िी िा रही है अत: सीमा शुल्क के मूल आिेश की अजदतम पररणतत तक एलओए को तनरस्त करना अथिा कोई िण्डात्मक कायिाही करना उर्ित नहीां होगा। इस कायािलय द्िारा तनगित एससीएन बाि में फैसला सुनाया िायेगा। 15.4 पत्र दिनाांक 24.09.2013 के माध्यम से इस कायािलय ने सेसटैट के समक्ष अपील की जस्थतत तथा वित्त िषि 2010-11, 2011-12 तथा 2012-13 हेतु लजम्बत एपीआर के िमा होने की जस्थतत के विषय में पूछा। इकाई को उपयुिक्त पत्र का ििाब अब तक नहीां प्राप्त हुआ है। 15.5 इकाई ने पत्र दिनाांक 24.04.2015 के माध्यम से एलओए का पररत्याग करने का तनिेिन ककया िो पहले ही 23.04.2014 को समाप्त हो िुका है। पट्टा भाड़े के प्रतत 10.01.2019 तक रु.

73,79,520/- की रामश भी इकाई के विरुद्ि अप्रित्त है। 15.6 यह ध्यान दिया िाये कक इकाई का एलओए पहले ही 23.04.2014 को समाप्त हो िुका है और सेि तनयम, 2006 के तनयम 11(5) के प्राििानों के अनुसार पट्टे के अर्िकार समाप्त हो िुके हैं, जिसमें तनम्नमलखित प्राििान है:- "मुक्त व्यापार तथा िेयरहाउमसांग िोन के प्रसांस्करण क्षेत्र में भूमम अथिा बबल्ट-अप स्थान उस उद्यमी को केिल तभी पट्टे पर दिया िायेगा जिसके पास तनयम 19 के तहत िारी िैि अनुमोिन पत्र हो और पट्टे की अिर्ि पााँि िषि से कम नहीां होगी ककदतु पट्टा अनुबदि में ककसी अदय शति के बाििूि अनुमोिन पत्र के तनरस्तीकरण की समाजप्त के मामले में िह अनुबदि समाप्त हो िायेगा।" 15.7 अनुमोिन सममतत ने पाया कक इकाई का अनुमोिन पत्र पहले ही अप्रैल 2014 में समाप्त हो िुका है। यद्तयप इकाई ने 24.04.2015 के अपने पत्र के माध्यम से एलओए के समपिण हेतु तनिेिन ककया था ककदतु समय-सीमा विस्तार हेतु कोई तनिेिन नहीां ककया गया। पयािप्त वििार- विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने पहले ही समाप्त हो िाने के कारण एलओए को तनरस्त मानने का तनणिय मलया। अनुमोिन सममतत ने पुन: इकाई तथा इसके प्रोमोटरों के विरुद्ि बकाया पट्टा भाड़े की िसूली हेतु पीपी अर्ितनयम के तहत एस्टेट मैनेिमेंट डडिीिन, एनएसईिेड को आिश्यक कायिाही करने का तनिेश दिया और मामले की सशक्त ढांग से पैरिी करने को कहा। सीमा शुल्क विभाग को भी रु. 39,83,541/- के शुल्क तथा प्रोपराइटर पर रु. 1 करोड़ के व्यजक्तगत िुमािने और फमि के अर्िकृत हस्ताक्षरकताि से रु. 75 लाि के िुमािने की िसूली का तनिेश दिया। 16. िे.एस. डडिाइनर मलममटेड-एलओए की समीक्षा हेतु प्रस्ताि। बैठक में इकाई की ओर से कोई नहीां उपजस्थत हुआ। अनुमोिन सममतत ने मामले का व्यापक परीक्षण करने का तनिेश दिया और मामले को अगली बैठक तक के मलए आस्थर्गत कर दिया। 17. अजित एक्सपोट्िस-िािरी सीमा शुल्क द्िारा िारी मूल आिेश के िलते एलओए की समीक्षा।

यह सूर्ित ककया गया कक मैससि अजित एक्सपोट्िस को (i) सामादय स्िणि आभूषण; (ii) तनयाित हेतु तैयार उत्पाि में वपघलाने तथा पुन: तनमािण करने के मलए पुराने/व्यथि/अप्रिमलत स्िणि आभूषण के आयात; (iii) िड़ाऊ स्िणि आभूषण तथा सामादय एिां िड़ाऊ िााँिी के आभूषण; (iv) तनयाित हेतु माउांदटांग, िड़ने, असेम्बमलांग, रोडडयम प्लेदटांग, पुन: कफतनमशांग हेतु अिि तनममित/ अप्रिमलत आभूषण का आयात के तनमािण के मलए दिनाांक 16.05.2001 को एलओए तनगित ककया गया था। इकाई ने अपने प्रिालन 01.01.2004 से प्रारम्भ ककये और इसका एलओए 31.12.2013 तक िैि था। 17.2 प्रस्तुत एपीआर के अनुसार इकाई का प्रिशिन तनम्नित है:- (रुपये लाि में) पूिि िण्ड (1) तनयाित (2) आयात (3) एन.एफ.ई. आय 2003-04 472.00 458.00 14.00 2004-05 1360.00 1322.00 38.00 2005-06 4796.00 4578.00 218.00 2006-07 5713.00 5431.00 282.00 2007-08 12602.00 12130.00 472.00 कुल 24943.00 23919.00 1024.00 17.3 यह ध्यान दिया िाये कक इकाई को एफटीपी/सेि तनयम 06 के प्राििानों उल्लांघन तथा एलओए के तनयम एिां शतों को पूरा न करने के मलए दिनाांक 30.4.2009 को एससीएन तनगित ककया गया था। इकाई का एलओए इस कायािलय के पत्र दिनाांक 01.12.2009 के माध्यम से एससीएन के तनणियन तक लजम्बत ककया गया है। उपयुिक्त एससीएन का तनणिय होना अब भी बाकी है। 17.4 पुन:, मैससि अजित एक्सपोट्िस द्िारा आयात/तनयाित की मिों की ममथ्या घोषणा तथा गैरकानूनी तनस्तारण के मामले में डीआरआई, नई दिल्ली द्िारा दिनाांक 02.02.2010 को इकाई को एक एससीएन तनगित ककया गया। पत्र दिनाांक 21.05.2014 को इस कायािलय के पत्र के

माध्यम से डीआरआई तथा इकाई िोनों से मैससि अजित एक्सपोट्िस द्िारा आयात/तनयाित की मिों की ममथ्या घोषणा तथा गैरकानूनी तनस्तारण के मामले में डीआरआई, नई दिल्ली द्िारा दिनाांक 02.02.2010 को इकाई को तनगित एससीएन की ितिमान जस्थतत उपलब्ि कराने का तनिेिन ककया गया। 17.5 डीआरआई ने अपने पत्र दिनाांक 28.05.2014 के माध्यम से सूर्ित ककया कक 12.11.2013 को एक अजदतम एससीएन तनगित ककया गया जिसमें मैससि अजित एक्सपोट्िस तथा मैससि िी एस ज्िेलसि प्रा.मल. से रु. 94.75 करोड़ के कुल शुल्क की मााँग की गयी। 17.6 इकाई ने अपने पत्र दिनाांक 17.06.2014 के माध्यम से सूर्ित ककया था कक कर्थत एससीएन दिनाांक 02.02.2010 लजम्बत है और अब तक इसका तनणिय नहीां हुआ है। इकाई ने पुन: बताया कक न तो डीआरआई और न तनणाियक प्रार्िकरण ने उनके ऊपर ककसी प्रकार का प्रततबदि लगाया है। इकाई ने यह कहते हुए एलओए निीकृत करने का तनिेिन ककया था कक दिनाांक 02.02.2010 के एससीएन के तनणिय में लम्बा समय लग सकता है और एलओए के निीकृत न होने की जस्थतत में उदहें अपूरणीय क्षतत होगी। 17.7 तिनुसार एलओए के निीनीकरण हेतु इकाई के प्रस्ताि को 29.01.2015 को आयोजित अनुमोिन सममतत की बैठक में प्रस्तुत ककया गया। अनुमोिन सममतत ने मामले का सांज्ञान मलया और प्राप्त िैिातनक उपायों की सामग्री का वििेिन ककया। सममतत ने डीआरआई तथा एनएसईिेड द्िारा एससीएन के तनणिय तक मैससि अजित एक्सपोट्िस के एलओए को निीनीकृत न करने का तनणिय मलया। इसे इस कायािलय के पत्र दिनाांक 13.02.2015 के माध्यम से इकाई को सूर्ित कर दिया गया था। 17.8. एनएसईिेड सीमा शुल्क ने अपने पत्र दिनाांक 12.11.2018 के माध्यम से 2008-09 से अब तक के कम्पनी के प्रिशिन के विषय में सूर्ित ककया िो कक तनम्नित है:- मूल्य लाि रू. में

िषि आयात तनयाित डीटीए िरीि डीटीए विक्रय 2008-09 से अब तक 59575.18 49282.58 0 0 17.9. 12.11.2018 को आयोजित अपनी बैठक में अनुमोिन सममतत द्िारा कर्थत प्रस्ताि पर भी वििार ककया गया। पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने ने मामले के पूणि तथ्यों सदहत एडीिी, डीआरआई/डीआरआई 11क्यू को स्मरण-पत्र िारी करने तथा दिनाांक 02.02.2010 के एससीएन की ितिमान जस्थतत िााँिने का तनिेश दिया। 17.10 मूल आिेश (010) सां. 28-30/कॉमर./नोएडा-सीयूएस/2018 दिनाांक 18.10.2018 की प्रतत के अनुसार जिसे इस कायािलय द्िारा (i) मैससि अजित एक्सपोट्िस तथा अदय को िारी एससीएन दिनाांक 02.02.2010; (ii) मैससि िी एस ज्िैलसि प्रा.मल. एिां अदय को िारी एससीएन दिनाांक 03.02.2010 के विरुद्ि सीमा शुल्क आयुक्त कायािलय, नोएडा से दिनाांक 30.11.2018 को प्राप्त ककया गया; और मैससि िी एस ज्िैलसि प्रा.मल. एिां 34 अदय लोगों (मैससि अजित एक्सपोट्िस सदहत) को दिनाांक 12.11.2013 को एससीएन िारी ककया गया। 17.11 मैससि अजित एक्सपोट्िस तथा मैससि िी एस ज्िैलसि प्रा.मल. के विरुद्ि सीमा शुल्क आयुक्त, नोएडा द्िारा दिये गये उपयुिक्त आिेश के अनुसार यह िेिा िाये कक मैससि अजित एक्सपोट्िस के विरुद्ि रु. 1,44,15,25,780/- तथा मैससि अजित एक्सपोट्िस के प्रोमोटर पर रु. 50,00,00,000/- का िुमािना लगाया गया है। 17.12 पुन: मैससि िी एस ज्िैलसि प्रा.मल. के विरुद्ि रु. 1,51,94,31,653/-, मैससि िी एस ज्िैलसि प्रा.मल. के प्रोमोटर के विरुद्ि रु. 1,16,80,00,000/- तथा अदय सूर्ितों के विरुद्ि रु. 18,00,63,200/- का िुमािना लगाया गया। 17.13 उपयुिक्त के आलोक में, कर्थत प्रस्ताि को 07.01.2019 को आयोजित अनुमोिन सममतत की बैठक के समक्ष प्रस्तुत ककया गया। ककदतु बैठक में इकाई की ओर से कोई उपजस्थत नहीां हुआ अत: अनुमोिन सममतत ने तनणिय मलया कक अपनी अगली बैठक में शाममल होने के मलए इकाई को

एक अजदतम अिसर दिया िाये जिसमें असफल होने पर मामले को उपलब्ि अमभलेिों की गुणित्ता के आिार पर तनणीत ककया िायेगा। तिनुसार अनुमोिन सममतत की अगली बैठक में इकाई तथा इसको प्रोमोटरों की उपजस्थतत सुतनजश्ित करने के मलए उनके कायािलयी/आिासीय पतों पर पांिीकृत/स्पीड पोस्ट के द्िारा इस कायािलय के पत्र दिनाांक 18.01.2019 के माध्यम से अनुमोिन सममतत के तनणिय को सूर्ित कर दिया गया। 17.14 उपयुिक्त के आलोक में, मैससि अजित एक्सपोट्िस से सम्बजदित मामले की िास्तविक जस्थतत को प्रिशिन की तनगरानी और इकाई के विरुद्ि डीआरआई द्िारा िारी एससीएन दिनाांक 02.02.2010 एिां आयुक्त, सीमा शुल्क, नोएडा द्िारा िारी अनुगामी आिेश-प्रतत-आिेश दिनाांक 18.10.2018 के पररप्रेक्ष्य में एलओए के निीनीकरण पर तनणिय हेतु अनुमोिन सममतत के समक्ष प्रस्तुत ककया गया। 17.15 फमि के प्रोपराइटर श्री अजित मसांह अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। उदहोंने सूर्ित ककया कक िे इकाई के विरुद्ि आयुक्त, सीमा शुल्क, नोएडा द्िारा िारी मूल आिेश दिनाांक 18.10.2018 के विषय में िागरूक हैं। उदहोंने सूर्ित ककया कक इकाई ने इस आिेश को माननीय दिल्ली उच्ि दयायालय में िुनौती िी है और माननीय दिल्ली उच्ि दयायालय ने सीमा शुल्क विभाग के उस आिेश को रद्ि कर दिया है जिसके विरुद्ि सीमा शुल्क विभाग ने माननीय उच्ितम दयायालय के सम्मुि एसएलपी िाखिल की है। उदहोंने विभाग में रु. 7 करोड़ िमा कर दिये हैं। माननीय दिल्ली उच्ि दयायालय के आिेश की प्रतत मााँग िाने पर उदहोंने इसे एक माह के भीतर प्रस्तुत करने का तनिेिन ककया है। पररििाि के िौरान यह भी तनष्कषि तनकाला गया कक ई-मेल द्िारा भेिे िाने िाले पत्र इकाई के उपलब्ि ई-मेल पते से िापस होकर लौट रहे हैं। श्री मसांह को इस कायािलय के पास निीनतम पता, िूरभाष/मोबाइल नां., ई-मेल आदि उपल्बि कराने की सलाह िी गयी। 17.16 पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत एक माह के भीतर माननीय दिल्ली उच्ि दयायालय के आिेश की प्रतत िमा करने के श्री अिीत मसांह के तनिेिन पर सहमत हो गयी और मामले को अगली बैठक तक के मलए आस्थर्गत कर दिया।

18. महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस-डीआरआई द्िारा उठाये गये मुद्िों के सदिभि में इकाई को एनएसईिेड कायािलय द्िारा िारी नोदटस दिनाांक 30.10.2018 के अर्ितनणियन हेतु प्रस्ताि। यह सूर्ित ककया गया कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोटि को तनम्नमलखित शतों पर अदय बातों के साथ-साथ सामादय स्िणि आभूषण के तनमािण हेतु दिनाांक 07.04.2008 को एक एलओए तनगित ककया गया था:- "(i) अनुमोिन पत्र दिनाांक 07.04.2008 की शति सां. (i) " आप उत्पािन प्रारम्भ होने की ततर्थ से पााँि िषि की अिर्ि के मलए विशेष आर्थिक क्षेत्र अर्ितनयम, 2005 तथा उसके तहत तनममित तनयमों के प्राििानों के अनुसार तनममित माल का तनयाित करेंगे। इस उद्िेश्य हेतु आप विशेष आर्थिक क्षेत्र तनयम, 2006 के अिीन तनिािररत अनुबदि-सह-िैिातनक उपक्रम कक्रयाजदित करेंगे।" (ii) अनुमोिन पत्र दिनाांक 07.04.2008 की शति सां. (x) "आप विशेष आर्थिक क्षेत्र अर्ितनयम, 2005 तथा इसके अिीन तनममित तनयमों एिां आिेशों के प्राििानों के साथ अनुबजदित होंगे।" (iii) अनुमोिन पत्र दिनाांक 07.04.2008 की शति सां. (xiii) "यदि आप उपयुिक्त शतों का अनुपालन करने में असफल होते हैं तो इस अनुमोिन पत्र को विशेष आर्थिक क्षेत्र अर्ितनयम, 2005 तथा उसके अिीन तनममित तनयमों एिां आिेशों के प्राििानों के अनुसार तनरस्त कर दिया िायेगा।" 18.2 इकाई ने 05.11.2008 को अनुबदि-सह-िैिातनक उपक्रम कक्रयाजदित ककया जिसे तनदििष्ट अर्िकारी तथा विकास आयुक्त, एनएसईिेड द्िारा सांयुक्त रूप से स्िीकार ककया गया और इसकी स्िीकृतत की सूिना इस कायािलय के पत्र दिनाांक 18.11.2008 द्िारा इकाई को िे िी गयी। इकाई ने अपना तनयाित 09.06.2010 से प्रारम्भ ककया। 23.06.2015 को सांस्तुत समय-सीमा विस्तार के अनुसार एलओए की िैिता 08.06.2020 तक है। इकाई को अपने अर्िकृत प्रिालन सम्पदन करने हेतु प्लॉट सां. 186, एनएसईिेड आिांदटत ककया गया है। 18.3 प्रस्तुत एपीआर के अनुसार प्रारम्भ होने के समय से इकाई का प्रिशिन तनम्नित रहा : मूल्य रु. करोड़ में

िषि तनयाित का एफओबी मूल्य वििेशी मुरा व्यय एनएफई आय 2010-11 17.74 16.63 1.11 2011-12 0.00 0.00 0.00 2012-13 0.00 0.00 0.00 2013-14 42.38 41.18 1.20 2014-15 23.67 23.12 0.55 2015-16 82.11 79.66 2.45 कुल 165.90 160.59 5.31 18.4. एनएसडीएल से प्राप्त वििरणों के अनुसार इकाई द्िारा 2023-14 से 2017-18 के बीि तनम्नमलखित आयात एिां तनयाित ककये गये : मूल्य रु. करोड़ में िषि तनयाित आयात 2013-14 41.67 42.05 2014-15 18.28 23.06 2015-16 73.05 78.75 2016-17 143.50 145.99 2017-18 0.00 0.00 18.5 उपायुक्त (सीमा शुल्क) ने आदतररक मेमो दिनाांक 27.09.2018 के माध्यम से सूर्ित ककया कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस को कायि प्रारम्भ करने से लेकर अब तक कोई िॉब-िकि अनुमतत नहीां प्रिान की गयी है। आयाततत मिों पर तनयाित, आयात तथा शुल्क का वििरण तनम्नित है: मूल्य रु. करोड़ में िषि तनयाित आयात आयात पर शुल्क 2010-11 17.77 13.50 0.23 2011-12 -1 0.00 0.00 0.00

2012-13 0.00 0.00 0.00 2013-14 41.66 42.77 3.98 2014-15 18.27 23.66 2.83 2015-16 73.05 80.83 8.92 2016-17 137.88 145.28 15.09 (नि. 2016 तक) कुल 288.63 306.04 31.05 18.6. अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक सेि, नोएडा से िस्तुओां के तनयाित में ममथ्या-घोषणा के मामले में कक इस कायािलय में सेि, नोएडा से आयाततत स्िणि तथा स्िणि आभूषण प्राप्त ककये गये थे, डीआरआई द्िारा दिनाांक 09.06.2017 को मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस को एक कारण बताओ नोदटस िारी ककया गया। डीआरआई, दिल्ली में एकबत्रत विमशष्ट सतकिता के आिार पर एससीएन में यह कहा गया है कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस अपने तनयाित माल की ममथ्या-घोषणा कर रहे थे और तनयािततत माल की ममथ्या-घोषणा के अततररक्त सोने की ईंटें िो कर्थत इकाई के नाम पर तन:शुल्क आयात की गयीां उसे कर्थत आयात में से स्िणि आभूषण तनममित करने के बिाय घरेलू बािार में भेिा िा रहा था िो कक सेि योिना का िुरुपयोग है। 18.7 पुन: दिनाांक 09.06.2017 के एससीएन में कहा गया कक सतकिता विभाग तथा अनुगामी पूछताछ के आिार पर इकाई के विमभदन पररसरों/कायािलय/आिास पर डीआरआई अर्िकाररयों द्िारा 16/17.12.2016 को तलाशी अमभयान िलाये गये और इसके प्रोमोटरों तथा उनके िक्तव्यों को अमभलेखित ककया गया। 18.8 इस मामले में की गयी िााँि के आिार पर उक्त अर्ितनयम के तहत सम्बद्ि व्यजक्तयों द्िारा विमभदन िक्तव्य प्राप्त हुए, इसके साथ-साथ डीआरआई के सांज्ञान में तनम्नमलखित बातें आईं:

"18.8.1. कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, सेि, नोएडा ने सेि अर्ितनयम तथा तनयम, एजक्िम (वििेशी व्यापार) नीतत, सीमा शुल्क अर्ितनयम, 1962 आदि के विमभदन कानूनों के प्राििानों का िुरुपयोग ककया है। 18.8.2. कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, सेि, नोएडा ने विशेष आर्थिक क्षेत्र (सेि) योिना के तहत उपलब्ि सुवििाओां का िुरुपयोग करने के मलए एक षडयदत्र ककया और कर्थत तााँबे तथा तााँबे ममर्श्रत आभूषण के विषय में ममथ्या घोषणा द्िारा सेि इकाई के तनयाित िातयत्िों को पूरा करने के मलए सोने के अततररक्त अदय िातुओां से तनममित आभूषण का तनयाित कर रहा था िबकक तनयाित के मलए स्िणि आभूषण के तनमािण हेतु कच्िे माल के रूप में सेि इकाई द्िारा आयाततत शुल्क मुक्त स्िणि सेि अर्ितनयम एिां तनयमों के प्राििानों के विपरीत स्थानीय/घरेलू बािार में गैरकानूनी ढांग से िपाया िा रहा था। अमभलेखित साक्ष्यों तथा पररििाि से यह भी प्रतीत होता है कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, सेि, नोएडा ने अपने िुबई जस्थत साझेिार के साथ व्यिस्था बनाई और स्िणि आभूषण तनममित करने के मलए िुबई की कम्पतनयों से शुल्क रदहत प्राथममक स्िणि िरीिा िबकक कर्थत शुल्क मुक्त स्िणि को बबना ककसी उर्ित प्रकक्रया के सेि इकाइयों से गैर-कानूनी ढांग से हटा दिया और इसके पश्िात इसे स्थानीय बािार में डाल दिया/बेि दिया। यह भी प्रतीत होता है कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस के पररसर में तनममित आभूषण का एक भाग गैर-कानूनी ढांग से मैससि माइन ओ गोल्ड को दिया गया और पुन: कर्थत आभूषण को मैससि माइन ओ गोल्ड द्िारा अपने िुबई जस्थत ग्राहक को तनयाित कर दिया गया। 18.8.3. मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, सेि, नोएडा तनम्नमलखित कानून के प्राििानों का उल्लांघन करते हुए भी प्रतीत होते हैं:- (i) सेि तनयम 2006 का तनयम 27(10) तथा 75 और सीमा शुल्क अर्ितनयम, 1962 की िारा 46:-बबना परीक्षण के 'स्ित: घोषणा' के आिार पर आयाततत माल के मूल्याांकन का इकाई द्िारा इतना िुरुपयोग हुआ जितना उनकी फैक्ट्री पररसर से आयाततत माल का अनुगामी अमभग्रहण ककया िा सकता था और िााँि से पता िलता है कक इकाइयों ने स्िणि आभूषण के तनमािण एिां तनयाित हेतु आयाततत शुल्क मुक्त स्िणि को उपभोग ककया गया प्रिमशित/घोवषत ककया है। ककदतु कर्थत

स्िणि उनके फैक्ट्री पररसर में पाया गया। स्िणि आभूषण के तनमािण तथा तनयाित के उद्िेश्य से कच्िे माल के रूप में आयाततत स्िणि भी सेि इकाई को तनगित एलओए के तहत स्िीकृत अनुमतत के अनुसार नहीां था क्योंकक इसे ही स्थानीय बािार में डालने तथा विक्रय करने के इरािे से सेि इकाइयों द्िारा गैर-कानूनी ढांग से तनस्ताररत करने के मलए परोक्ष अमभप्राय के साथ मैससि महालक्ष्मी एक्सपोट्िस द्िारा आयाततत ककया गया था। (ii) सेि अर्ितनयम 2005, तनयम 25, 27(1) की िारा 26 तथा सेि तनयम, 2006 की िारा 34: अर्िकृत प्रिालनों को सम्पदन करने के मलए िुबई, यूएई से आयाततत शुल्क मुक्त स्िणि का उपयोग करने में इकाई असफल रही। सेि इकाई ने स्थानीय बािार में िपाने के मलए तथा बबना ककसी प्रकक्रया का अनुपालन ककये गैर-कानूनी ढांग से आयाततत कर्थत शुल्क मुक्त आयाततत स्िणि को तछपाया और तनयािततत िस्तुओां की ममथ्या घोषणा करके तनयाित िातयत्िों को पूरा ककया िो कपटपूणि आयात तथा तनयाित प्रिमशित करता है। (iii) सेि तनयम 2006 का तनयम 45(i) : इकाई ने िस्तुओां के तनयाित से सम्बजदित एलओए में प्राििातनत तनयम एिां शतों का अनुपालन नहीां ककया। इकाई ने एजक्िम नीतत, सेि अर्ितनयम तथा तनयमों के प्राििानों के तहत स्िीकृत सुवििाओां तथा छूटों का भी िुरुपयोग ककया और तनयम पुजस्तका के विमभदन प्राििानों में िखणित प्रकक्रयाओां का अनुपालन नहीां ककया। तनयाित िातयत्ि तनयािततत आभूषण की स्िणि आभूषण के रूप ममथ्या घोषणा करके पूरा ककया गया िो कपटपूणि तनयाित को प्रिमशित करता है। (iv) सेि तनयम 2006 का तनयम 46(1), 46(2)(i), 46(6) तथा 75 एिां सीमा शुल्क अर्ितनयम 1962 : इकाई ने कपटपूणि 'स्ित: प्रमाणन' के आिार पर अनुर्ित लाभ प्राप्त ककया िबकक िब्त ककये गये तनयाित माल की सामग्री के परीक्षण और उपयुिक्त िर्िित प्रमाणों से ऐसा प्रतीत होता है कक स्िणि के अततररक्त िातुओां से तनममित आभूषण (तााँबा ममर्श्रत आभूषण) ममथ्या घोषणा करके छद्म रूप अथाित स्िणि आभूषण के रूप में तनयाित ककये गये। ककदतु इकाई द्िारा यह शासनािेश अपेक्षक्षत है कक आयात ककये िा रहा स्िणि, प्रार्िकार प्रकक्रया के पश्िात स्िणि आभूषण के रूप में तनयाित ककये िाने के मलए विपथीकृत ककया गया था।

मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, सेि, नोएडा को सेि अर्ितनयम, 2005 के प्राििानों के तहत कायािलय विकास आयुक्त, सेि, नोएडा द्िारा प्रित्त प्रार्िकार के अनुसार 'शुल्क मुक्त आयाततत स्िणि से तनममित आभूषण के तनमािण' के प्रिालन करने के मलए अर्िकृत ककया गया था। मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, सेि, नोएडा ने विशेष आर्थिक क्षेत्र (सेि) योिना के तहत प्राििातनत सुवििाओां का िुरुपयोग ककया और िे कर्थत तााँबे तथा तााँबे ममर्श्रत आभूषण को स्िणि आभूषण के रूप में ममथ्या घोषणा द्िारा सेि इकाई के तनयाित िातयत्िों को पूरा करने के मलए स्िणि की बिाय अदय िातुओां से तनममित आभूषण का तनयाित कर रहे थे। सेि अर्ितनयम, 2005 की िारा 30 तथा सेि तनयम, 2006 के तनयम 25 और 34 के सदिभि में, िुबई से िरीिे गये शुल्क मुक्त आयाततत सोने की ईंटों (21 ककग्रा), जिसे स्थानीय बािार में पुन: िपाने के मलए बबना ककसी प्रकक्रया का अनुपालन ककये सेि इकाई के फमि पररसर में गैर-कानूनी ढांग से रिा गया था, पर लगने िाले सीमा शुल्क िसूलने/मााँग करने योग्य हैं।" 18.9. उपयुिक्त प्रेक्षणों के आलोक में, डीआरआई ने सीमा शुल्क अर्ितनयम, 1962 की िारा 124 के साथ पदठत िारा 28 के तहत मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, एनएसईिेड; मैससि माइन ओ गोल्ड (प्रोमोटर की डीटीए इकाई), 2645, पूनम िैम्बर, बैंक स्ट्रीट, करोल बाग, नई दिल्ली-05; श्री प्रेम सागर अरोड़ा, उपयुिक्त िोनों फमों के प्रोमोटर; एिां अदय को एक एससीएन िारी ककया कक क्यों न कब्िा ककये गये माल को िब्त कर मलया िाये; िुमािना क्यों न लगाया िाये और उनसे मााँग ककये गये/िसूले गये माल पर सीमा शुल्क तथा ब्याि क्यों न लगाये िायें। पुन: कहा गया कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस तथा मैससि माइन ओ गोल्ड फमों द्िारा ककये गये आयात एिां तनयाित के सम्बदि में िााँि प्रकक्रया िारी है और इस सम्बदि में उर्ित समय पर तनिेशालय द्िारा कारण बताओ नोदटस िारी ककया िायेगा। 18.10. यह पुन: सूर्ित ककया गया कक डीआरआई ने अपने पत्र दिनाांक 20.07.2017 के माध्यम से इस मामले के सांक्षक्षप्त तथ्यों के विषय में तनम्नमलखित सूिना िी थी:- (i) इस विमशष्ट सूिना के आिार पर कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, प्लॉट सां. 186, एनएसईिेड, नोएडा िािरी रोड, फेि-II, नोएडा द्िारा स्िणि आभूषण के रूप में तनयाित ककये िा

रहे माल के विषय में ममथ्या-घोषणा द्िारा सेि से स्िणि के बिाय अदय िस्तुओां के तनयाित का प्रयास ककया िा रहा था, डीआरआई ने 16.12.2016 को एयर कागो (तनयाित), आईिीआई एयरपोटि, नई दिल्ली से कर्थत माल को अिरोर्ित ककया। यह माल मास्टर एयर िे बबल सां. 514 0326 3072, इनिॉयस सां. एमिेई/26/2016-17 दिनाांक 14.12.2016 के तहत कब्िा ककया गया जिसकी रामश रु. 5,61,74,496/- घोवषत थी और इसे स्िणि आभूषण बताया गया था। कर्थत पैकेि का परीक्षण करने के उपरादत कर्थत तनयाित माल में 16 बाक्स में से 10 काडिबोडि बॉक्स में सोने की िस्तुओां के बिाय अदय आभूषण (तााँबा या ममश्र िातु) पाये गये। घोवषत 23.55 ककग्रा स्िणि आभूषण में से मूल्याांकन हेतु केिल 3.164 ककग्रा स्िणि पाया गया। शेष मात्रा तााँबे तथा अदय ममश्र िातुओां की थी जिसका भार 20.386 ककग्रा था। कर्थत पैकेि को सीमा शुल्क अर्ितनयम, 1962 के प्राििानों के तहत कब्िे में ले मलया गया। (ii) इसके पश्िात कर्थत फमि की फैक्ट्री/फमि के पररसर में तनिेशालय द्िारा िोिबीन की गयी और कर्थत फमि का एक स्ित:-मुहरबदि बॉक्स जिसमें 16.242 ककग्रा के सामूदहक भार का आभूषण बताया गया, कब्िे में ले मलया गया। आभूषण मूल्याांकनकताि द्िारा इन िस्तुओां के परीक्षण के बाि सोने की िस्तुओां में रिे सोने का भार लगभग 3180.60 पाया गया िबकक शेष लगभग 13 ककग्रा भार की मात्रा में तााँबे तथा ममश्र िातु से तनममित पीले रांग के आभूषण पाये गये। उपयुिक्त पररसर से सोने की छड़ें/सोने के कटपीस समझी िाने िाली िस्तुओां में सोने की छड़ें पायी गयीां जिसके विरुद्ि कर्थत फमों मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, सेि, नोएडा द्िारा पहले ही तनयाित हेतु घोवषत ककया गया था और कर्थत सोने की छड़ें स्पष्ट रूप से ककसी अदय उद्िेश्य से फैक्ट्री पररसर में भण्डाररत की गयी थीां। तकिपूणि िारणा के अनुसार कक यह माल सीमा शुल्क अर्ितनयम, 1962 के प्राििानों के तहत िब्ती योग्य हैं अत: इसे िब्ती मेमो दिनाांक 18.12.2016 के द्िारा कब्िे में ले मलया गया। (iii) पुन:, मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस, सेि, नोएडा के प्रोपराइटर श्री प्रेम सागर अरोड़ा के आिासीय तथा कायािलयी पररसर पर भी िोिबीन की गयी और सीमा शुल्क अर्ितनयम, 1962 के प्राििानों के तहत स्िणि, अदय आभूषण, रु. 20 लाि की भारतीय मुरा एिां कुछ िस्तािेि कब्िे

में मलये गये। कुल ममलाकर विविि प्रारूप में लगभग 40 ककग्रा स्िणि जिसका अनुमातनत मूल्य रु. 12 करोड़ था, कब्िे में ले मलया गया। (iv) सीमा शुल्क अर्ितनयम, 1962 की िारा 108 के तहत प्रस्तुत दिनाांक 17/18.12.2016 के अपने स्िैजच्छक िक्तव्य में अदय बातों के साथ-साथ श्री प्रेम सागर अरोड़ा ने स्िीकार ककया कक डीआरआई द्िारा िब्त ककये गये माल में स्िणि आभूषण के स्थान पर तााँबे के आभूषण की ममथ्या घोषणा की थी; कक उदहोंने कर्थत माल के पैकेि को स्िणि आभूषण बताया था; कक उदहोंने आयाततत सोने का गलत उपयोग ककया; कक कभी-कभी उदहोंने आयाततत सोने से सोने की िस्तुएाँ भी बनायीां और इसे अदय फमि मैससि माइन ओ गोल्ड के पास भेिा; कक उदहोंने यह भी स्िीकार ककया कक उदहोंने सोने तथा स्िणि आभूषणों के स्थान पर अदय िस्तुओां का तनयाित ककया और फाँसाने िाली ममथ्या घोषणा की और बािार में विक्रय हेतु आयाततत सोने का गैर-कानूनी उपयोग ककया; कक िे दिसम्बर, 2015 से ऐसे गलत कृत्य करते रहे हैं। 18.11. अनुमोिन सममतत को सूर्ित ककया गया कक डीआरआई ने भी सूर्ित ककया था कक मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस द्िारा विगत में आयाततत सोने की कर िोरी की िााँि की िा रही है और िााँि पूरी होने के पश्िात इस सम्बदि में एक अदय कारण बताओ नोदटस भेिा िायेगा। 18.12. अनुमोिन सममतत को पुन: यह सूर्ित ककया गया कक इकाई द्िारा कक्रयाजदित अनुबदि- सह-िैिातनक उपक्रम की शति सां. 7 के अनुसार, इसने तनम्नमलखित उपक्रम ककये थे- "हम बाध्यतािारी उत्पािन अथिा सेिा गततविर्ियों के प्रारम्भ के उपरादत विकास आयुक्त तथा तनदििष्ट अर्िकारी के पास नब्बे दिन की अिर्ि के भीतर िावषिक तनष्पािन तथा िाटिडि एकाउांटेंट द्िारा प्रमाखणत विशेष आर्थिक क्षेत्र तनयम, 2006 के तहत तनिािररत प्रपत्र में वित्त िषि की समाजप्त प्रस्तुत करेंगे। ऐसी सूिना को गलत ढांग से प्रस्तुत करने अथिा तनिािररत समय के भीतर ऐसी सूिना प्रस्तुत करने में असफल रहने पर हमारे द्िारा ककये िा रहे अर्िकृत प्रिालन की अनुमतत रोकी िा सकती है तथा/अथिा घरेलू टैररफ क्षेत्र में पुन: आयात तथा विक्रय रोका िा सकता है।"

ककदतु इकाई ने अब तक िषि 2016-17 तथा 2017-18 का एपीआर नहीां प्रस्तुत ककया है िो कक इकाई द्िारा अनुबदि-सह-एलयूडी की कर्थत शतों का उल्लांघन है। 18.13. इस मामले में, प्रस्तुत ककये गये िस्तािेिों/सूिना के आिार पर अनुमोिन सममतत ने तनम्नमलखित बातें पायीां:- (i) ऐसा प्रतीत होता है कक इकाई लगातार सेि अर्ितनयम/सेि तनयमों के प्राििानों तथा एलओए/अनुबदि-सह-एलयूटी के तनयम एिां शतों का उल्लांघन करती रही है िैसा कक ऊपर पैरा 18.10 की इसकी गततविर्ियों/कथनों में स्पष्ट ककया गया है। (ii) इकाई तनरदतर तनिािररत समय-सीमा में एपीआर िमा करने में असफल रही है िैसा कक ऊपर पैरा 18.12 में िखणित है। (iii) प्रतीत होता है कक इकाई ने सेि अर्ितनयम, 2005 तथा सेि तनयम, 2006 एिां एनएसईिेड इकाई को प्रित्त छूट के प्राििानों का भारी िुरुपयोग ककया है िैसा कक ऊपर पैरा 18.12 में उजल्लखित है। 18.14. पुन: अनुमोिन सममतत ने पाया कक सेि अर्ितनयम, 2005 की िारा 16(1) प्राििातनत करती है कक अनुमोिन सममतत ककसी भी समय, भले इसके पास यह विश्िास करने का कोई कारण हो या न हो कक जिन तनयम एिां शतों के आिार पर उद्यमी को एलओए स्िीकृत ककया गया था उनमें से ककसी एक का भी उल्लांघन ककया गया है, तो िह एलओए को तनरस्त कर सकती है ककदतु ऐसा तनरस्तीकरण तब ककया िा सकता है िब उद्यमी को उसकी बात सुनने का ताककिक अिसर प्रिान ककया गया हो। 18.15. उपयुिक्त प्रेक्षणों के आलोक में अनुमोिन सममतत ने 28.12.2018 को आयोजित बैठक में तनम्नमलखित का तनश्िय ककया: (i) उपयुिक्त उल्लांघनों की गुरुता के आलोक में सेि अर्ितनयम, 2005 की िारा 16(1) के अिीन इकाई से इस सूिना के तनगिमन की ततर्थ के 21 दिनों के भीतर यह पूछते हुए नोदटस िारी ककया

िाये कक सेि अर्ितनयम/सेि तनयम तथा एलओए/अनुबदि-सह-एलयूटी के प्राििानों का तनरदतर उल्लांघन करते रहने के कारण क्यों न उनको िारी एलओए तनरस्त कर दिया िाये। (ii) उपयुिक्त कायिाही ककसी अदय कानून के तहत ककसी अदय कायिाही के मलए बबना ककसी पूिािग्रह के की िाये। (iii) यह कायिाही डीआरआई की ककसी कायिाही से स्ितदत्र होगी और ककसी भी रीतत से डीआरआई की प्रकक्रया/कायिाही को प्रभावित नहीां करेगी। 18.16. अनुमोिन सममतत ने पुन: तनिेमशत ककया कक एलओए के तनरस्तीकरण की सूिना इकाई तथा इसके प्रोमोटरों के पास उनके कायािलयी/आिासीय पते पर ई-मेल तथा पांिीकृत डाक द्िारा भेिी िाये। इस मामले को अनुमोिन सममतत की बैठक में प्रस्तुत ककया िा सकता है और अनुमोिन सममतत की बैठक में इकाई को भी व्यजक्तगत सुनिाई का अिसर प्रिान ककया िा सकता है। 18.17. तिनुसार इस कायािलय के नोदटस दिनाांक 30.10.2018 के द्िारा मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस से इस सूिना के तनगिमन की ततर्थ के 21 दिनों के भीतर इस आशय का कारण बताओ तनिेिन ककया गया कक सेि अर्ितनयम, 2005 तथा उसके तनयमों एिां एलओए/अनुबदि- सह-एलयूटी के तनयम एिां शतों का तनरदतर उल्लांघन करने के कारण सेि अर्ितनयम, 2005 तथा उसके तनयम के प्राििानों के तहत क्यों न उनको तनगित एलओए तनरस्त कर दिया िाये। 18.18. कर्थत सूिना दिनाांक 30.10.2018 के सदिभि में अब तक इस कायािलय में इकाई अथिा इसके प्रोमोटरों की ओर से कोई उत्तर नहीां प्राप्त हुआ है। 18.19. 07.01.2019 को आयोजित अनुमोिन सममतत की बैठक में अनुमोिन सममतत द्िारा कर्थत प्रस्ताि पर भी वििार ककया गया। ककदतु इकाई की ओर से बैठक में ककसी व्यजक्त के उपजस्थत न होने के कारण अनुमोिन सममतत ने तनणिय मलया कक अपनी अगली बैठक में इकाई के उपजस्थत होने का एक अजदतम अिसर प्रिान ककया िाये जिसमें असफल रहने पर उपलब्ि

अमभलेिों के आिार पर मामले पर तनणिय ककया िायेगा। तिनुसार इस कायािलय के पत्र दिनाांक 23.01.2019 के माध्यम से अनुमोिन सममतत के तनणिय को अनुमोिन सममतत की अगली बैठक में इकाई तथा उसके प्रोमोटरों की उपजस्थतत सुतनजश्ित करने के मलए उदहें पांिीकृत/स्पीड पोस्ट के माध्यम से उनके कायािलयी/आिासीय पते पर भेिा गया। 18.20. उपयुिक्त तथ्यों के आिार पर अनुमोिन सममतत ने तनम्नमलखित तनष्कषि तनकाला : (i) डीआरआई द्िारा मुद्िों के पररप्रेक्ष्य में ककये िा रहे परीक्षणों तथा डीआरआई द्िारा की िा रही िााँिों का तनष्कषि, िैसा उर्ित हो, डीआरआई द्िारा तनकाला िायेगा। सेि अर्ितनयम की िारा 16(1) के तहत अनुमोिन सममतत का तनणिय ककसी भी ढांग से डीआरआई की कायिादहयों के आड़े नहीां आयेगा। (ii) सेि अर्ितनयम की िारा 16(1) के तहत अनुमोिन सममतत की यह कायिाही उस ककसी भी कायिाही से स्ितदत्र होगी जिसे ककसी अर्ितनयम, तनयम, वितनयम आदि के तहत ककसी अदय प्रार्िकरण द्िारा ककया िायेगा। (iii) सीमा शुल्क अर्ितनयम, 1962 की िारा 108 के तहत प्रस्तुत दिनाांक 17/18.12.2016 के अपने स्िैजच्छक िक्तव्य में अदय बातों के साथ-साथ श्री प्रेम सागर अरोड़ा ने स्िीकार ककया कक डीआरआई द्िारा िब्त ककये गये माल में स्िणि आभूषण के स्थान पर तााँबे के आभूषण की ममथ्या घोषणा की थी; कक उदहोंने कर्थत माल के पैकेि को स्िणि आभूषण बताया था; कक उदहोंने आयाततत सोने का गलत उपयोग ककया; कक कभी-कभी उदहोंने आयाततत सोने से सोने की िस्तुएाँ भी बनायीां और इसे अदय फमि मैससि माइन ओ गोल्ड के पास भेिा; कक उदहोंने यह भी स्िीकार ककया कक उदहोंने सोने तथा स्िणि आभूषणों के स्थान पर अदय िस्तुओां का तनयाित ककया और फाँसाने िाली ममथ्या घोषणा की और बािार में विक्रय हेतु आयाततत सोने का गैर-कानूनी उपयोग ककया; कक िे दिसम्बर, 2015 से ऐसे गलत कृत्य करते रहे हैं। (iv) इकाई तनरदतर तनिािररत समय-सीमा में एपीआर िमा करने में असफल रही है िैसा कक ऊपर पैरा 18.12 में िखणित है।

(v) इकाई ने सेि अर्ितनयम, 2005 तथा सेि तनयम, 2006 एिां एनएसईिेड इकाइयों को प्रित्त छूट के प्राििानों का भारी िुरुपयोग ककया है िैसा कक डीआरआई द्िारा वििरण दिया गया है और ऊपर पैरा 18.8 में उजल्लखित है। (vi) इकाई तनरदतर सेि अर्ितनयम/सेि तनयमों तथा एलओए/अनुबदि-सह-एलयूटी के तनयम एिां शतों के प्राििानों का उल्लांघन करती रही है िैसा कक ऊपर पैरा 18.10 में इसकी गततविर्ियों/कथनों में िखणित है। अत: अनुमोिन सममतत ने पाया कक इकाई द्िारा तनरदतर उल्लांघन (एक से अर्िक अिसरों पर) ककये गये हैं। 18.21. उपयुिक्त प्रेक्षणों/तनष्कषों के आलोक में अनुमोिन सममतत ने तनम्नमलखित तनणिय मलया:- (i) सेि अर्ितनयम 2005 की िारा 16(1) एिां एलओए दिनाांक 07.04.2008 की शति एिां तनयम सां. (xiii) के तहत मैससि महालक्ष्मी ज्िेल एक्सपोट्िस को िारी एलओए दिनाांक 07.04.2008 को तनरस्त करना जिसके तहत तनम्नमलखित प्राििान है:- "यदि आप उपयुिक्त तनिािररत शतों का अनुपालन करने में असफल होते हैं, तो यह अनुमोिन पत्र विशेष आर्थिक अर्ितनयम, 2005 एिां इसके तहत तनयमों एिां आिेश के प्राििानों के अनुसार तनरस्त कर दिया िायेगा।" (ii) इकाई को आगे ककसी प्रकार के आयात तथा तनयाित की अनुमतत नहीां िी िायेगी। (iii) एनएफई/उपलजब्ि तथा मूल्य िििन सेि तनयम/एफटीपी के अनुसार परगखणत होगा और यदि इकाई सकारात्मक एनएफई/तनिािररत मूल्य सांिििन प्राप्त करने में असफल रहती है तो सेि तनयम, 2006 के तनयम 54 तथा वििेशी व्यापार (विकास एिां वितनयम) अर्ितनयम, 1992 के सदिभि में उर्ित कायिाही की िा सकती है। (iv) सेि तनयम, 2006 के तनयम 74 के तहत इकाई एजक्िट औपिाररकताएाँ पूरा करेगी।

(v) डीआरआई द्िारा मुद्िों के पररप्रेक्ष्य में ककये िा रहे परीक्षणों तथा डीआरआई द्िारा की िा रही िााँिों का तनष्कषि, िैसा उर्ित हो, डीआरआई द्िारा तनकाला िायेगा। सेि अर्ितनयम 2005 की िारा 16(1) के तहत अनुमोिन सममतत का तनणिय ककसी भी ढांग से डीआरआई की कायिादहयों के आड़े नहीां आयेगा। (vi) सेि अर्ितनयम की िारा 16(1) के तहत अनुमोिन सममतत की यह कायिाही उस ककसी भी कायिाही से स्ितदत्र होगी जिसे ककसी अर्ितनयम, तनयम, वितनयम आदि के तहत ककसी अदय प्रार्िकरण द्िारा ककया िायेगा। 18.22. अनुमोिन सममतत के इस आिेश से असदतुष्ट होने पर इकाई सेि तनयम, 2006 के अध्याय VII में िी गयी प्रकक्रयाओां के अनुसार अनुमोिन बोडि, िाखणज्य एिां उद्योग मदत्रालय, िाखणज्य विभाग, उद्योग भिन, नई दिल्ली िैसे ककसी उर्ित अपीलीय प्रार्िकरण के पास सेि तनयम, 2006 के तनयम 56 के साथ पदठत तनयम 55 के तहत अनुमोिन सममतत के तनणिय के विरुद्ि अपील कर सकती है। 19. सॉफ्टलाइन सवििसेि इांडडया प्राइिेट मलममटेड-नोएडा विशेष आर्थिक क्षेत्र में नई इकाई लगाने हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि सॉफ्टलाइन सवििसेि इांडडया प्रा.मल. ने पााँि िषों की अिर्ि में रु. 2520 लाि के अनुमातनत तनयाित एिां रु. 2489 लाि की एनएफई आय सदहत क्लाउड सॉफ्टिेयर एिां सेिाएाँ, आईटी सेिाएाँ एण्ड समािान, तकनीकी परामशि, लाइसेंमसांग तथा सॉफ्टिेयर सुपुििगी िैसी आईटी/आईटीईएस सेिाएाँ सांिामलत करने के मलए एनएसईिेड में अपनी तीसरी इकाई की सांस्थापना हेतु प्रस्ताि ककया है। 19.2 कम्पनी के तनिेशक श्री विनोि नायर पररयोिना की व्याख्या के मलए अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। श्री नायर ने सूर्ित ककया कक मैससि सॉफ्टलाइन सवििसेि इांडडया प्रा.मल. सॉफ्टलाइन समूह की एक प्रत्यक्ष अनुषांगी है िो तकनीकी परामशि, लाइसेंमसांग एिां सॉफ्टिेयर

सुपुििगी, क्लाउड सेिाएाँ तथा हाडिेयर समािान सदहत व्यापक सूिना तकनीक समािान का कायि करती है। 19.3. श्री नायर ने सूर्ित ककया कक अपने ग्राहकों हेतु समकक्ष समािानों तथा सेिाओां में सिोत्तम होने की सुतनजश्ितता के मलए उनके साथ अनेक ओईएम के साथ उच्िस्तरीय साझेिारी है। यह भी सूर्ित ककया गया कक सॉफ्टलाइन समूह की विश्ि भर में 30 से अर्िक िेशों में प्रत्यक्ष उपजस्थतत है। 19.4. पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत अनुमोिन सममतत ने क्लाउड सॉफ्टिेयर एिां सेिाएाँ, आईटी सेिाएाँ एण्ड समािान, तकनीकी परामशि, लाइसेंमसांग तथा सॉफ्टिेयर सुपुििगी िैसी आईटी/आईटीईएस सेिाएाँ सांिामलत करने के मलए एनएसईिेड में अपनी तीसरी इकाई की सांस्थापना हेतु मैससि सॉफ्टलाइन सवििसेि इांडडया प्रा.मल. के प्रस्ताि का अनुमोिन कर दिया। 20. िीएि टेक - नोएडा विशेष आर्थिक क्षेत्र में नई इकाई लगाने हेतु प्रस्ताि। यह सूर्ित ककया गया कक आिेिक ने प्रस्ताि के आस्थगन हेतु तनिेिन ककया है। तिनुसार, अनुमोिन सममतत ने इस मामले को अपनी अगली बैठक तक के मलए आस्थर्गत कर दिया। अनुमोिन सममतत की अगली बैठक में शाममल होना सुतनजश्ित करने के उद्िेश्य से इस आशय की सूिना उर्ित समय के भीतर फमि के साझेिारों को भेि िी गयी है। 21. आर सी एजक्िम - नोएडा विशेष आर्थिक क्षेत्र में नई इकाई लगाने हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक पााँि िषों की अिर्ि के िौरान रु. 3000 लाि के प्रस्तावित तनयाित तथा रु. 150 लाि की एनएफई आय सदहत (िाते में स्ििेशी इनपुट लेने पर एनएफई आय की सम्भािना रु. 145 लाि आती है) सदहत "(i) स्िणि आभूषण के तनमािण तथा तनयाित (71131930); तथा (ii) हीरे, पत्थर के तनमािण एिां तनयाित (71023910)" हेतु मैससि आर.सी. एजक्िम ने एनएसईिेड में एक इकाई सांस्थावपत करने हेतु प्रस्ताि ककया है।

21.2 फमि के प्रोपराइटर श्री राम िदिर सोनी पररयोिना की व्याख्या के मलए अनुमोिन सममतत के समक्ष उपजस्थत हुए। उदहोंने बताया कक आर.सी. ज्िैलर नाम की उनकी इकाई नोएडा सेि में आभूषण के क्षेत्र में अग्रणी थी। िे तीस से अर्िक िषों से पाररिाररक सिस्यों के साथ साझेिार के रूप में कायि करते रहे थे। छोटे भाई तथा बाि में िूसरी पीढी के पाररिाररक सिस्यों के प्रिेशन के साथ ही प्लॉट सां. 2, एनएसईिेड में फमि का नाम बिलकर रॉयल एक्सपोटि कर दिया गया। 21.3. अनुमोिन सममतत को मैससि रॉयल एक्सपोट्िस का वििरण प्रिान ककया गया िो तनम्नित् है: 21.3 The approval committee was informed the details of M/s. Royal Exports, as under: इकाई का नाम एलओए का वििरण अर्िकृत प्रिालन िषिार प्रिशिन रॉयल एक्सपो ट्िस प्लॉट सां. 2, एनएसईिे ड एलओए सां. NEPZ/Proj/7/ 6/2000- N EPZ/1677 एलओए की ततर्थ : 15/03/2000 डीसीपी : 29/03/2000 एलओए की िैिता की सामादय तथा िड़ाऊ सोने, िााँिी, प्लेदटनम के आभूषणों का तनमािण तथा तनयाित मूल्य लाि रू. में िषि तनयाित का एफओबी मूल्य वििेशी मुरा व्यय एनएफई आय 2013- 14 4.75 0.00 4.75 2014- 15 1.00 0.00 1.00 2015- 16 0.00 0.00 0.00 2016- 17 101.59 90,39 11,20 कुल 107.34 90.39 16.95

अजदतम ततर्थ : 31/08/2019 इकाई द्िारा िषि 2017-18 का एपीआर नहीां दिया गया है। एनएसडीएल से प्राप्त वििरणों के अनुसार इकाई ने 2017-18 के िौरान रु. 1,49,48,253/- का तनयाित ककया।
प्रोमोटर : श्री अरुण कुमार सोनी, श्री रामिदिर सोनी, श्री मनोि कुमार सोनी 21.4 मैससि रॉयल एक्सपोट्िस के तनराशािनक प्रिशिन के आलोक में अनुमोिन सममतत ने मैससि रॉयल एक्सपोट्िस से अपने अदय व्यापार का वििरण िेने का तनिेिन ककया। श्री सोनी ने सूर्ित ककया कक िह करोलबाग तथा नोएडा में िो शोरूम सांिामलत कर रहे हैं और ितिमान िषि के िौरान उनका कुल लेन-िेन रु. 114 करोड़ रहा है। ककदतु ितिमान पररयोिना आिेिन में उनके द्िारा इस व्यापार का वििरण नहीां प्रिमशित ककया गया था। 21.5. उपयुिक्त के आलोक में अनुमोिन सममतत ने पयािप्त वििार-विमशि के उपरादत प्रस्ताि को आस्थर्गत कर दिया और उनसे अपनी तनिी पृष्ठभूमम, घरेलू व्यापार का वििरण और इसका लेन- िेन तथा अदय सम्बदि वििरण अपने हामलया आिेिन के वििाराथि प्रस्तुत करने के मलए तनिेमशत ककया। श्री सोनी ने शीघ्र ही यह सब प्रस्तुत करने का आश्िासन दिया। 22. डाटामैदट्रक्स - सेि से एजक्िट से पहले इकाई के प्रिशिन की तनगरानी हेतु प्रस्ताि। अनुमोिन सममतत को यह सूर्ित ककया गया कक मैससि डाटामैदट्रक्स को सॉफ्टिेयर विकास सेिाओां, सूिना तकनीक सेिाओां, सूिना तकनीक सकक्रय सेिाओां हेतु 07.05.2010 को एक एलओए िारी ककया गया। इकाई ने अपनी तनयाित गततविर्ियााँ 26.07.2010 से प्रारम्भ कीां और एलओए की िैिता की अजदतम ततर्थ 25.07.2020 है।

22.2 पुन: यह सूर्ित ककया गया कक कम्पनी ने 2015-16 से 2018-19 तक पााँि िषों के ब्लॉक में से ितिमान पााँि िषों के ब्लॉक के िौरान रु. 929.92 लाि का तनयाित ककया और रु. 929.92 लाि की सकारात्मक एनएफई आय अजिित की। 22.3 पुन: यह सूर्ित ककया गया कक इस कायािलय के पत्र दिनाांक 17.04.2018 तथा अनुगामी पत्र दिनाांक 30.11.2018 तथा 24.01.2019 के माध्यम से इकाई को एजग्िट औपिाररकताओां के अनुपालन हेतु अपेक्षक्षत िस्तािेि िमा करने की सलाह िी गयी थी। इकाई ने अपने पत्र दिनाांक 24.12.2018 तथा अनुगामी पत्र दिनाांक 28.01.2019 के माध्यम से इस कायािलय के पत्र दिनाांक 17.04.2018 के माध्यम से मााँगे गये सेि योिना से एजग्िट होने से सम्बजदित एनओसी/अदय िस्तािेि िमा कर दिये। 22.4. यह पुन: सूर्ित ककया गया कक इकाई ने एनएसईिेड के पते के तनस्तारण के पश्िात मूल आरसीएमसी तथा अजदतम एजग्िट हेतु ऑनलाइन आिेिन की सांशोर्ित प्रतत नहीां िमा की है। इस कायािलय के पत्र दिनाांक 04.02.2019 के माध्यम से इकाई से पुन: उपयुिक्त िस्तािेि िमा करने के मलए कहा गया। उत्तर प्रतीक्षक्षत है। 22.5 पुन: यह सूर्ित ककया गया कक सेि तनयम, 2006 के तनयम 54 के सदिभि में अनुमोिन सममतत का इस तनष्कषि पर पहुाँिना अपेक्षक्षत है कक इकाई ने सकारात्मक एनएफई प्राप्त कर ली है। 22.6. इकाई की ओर बैठक में कोई भी उपजस्थत नहीां हुआ। 22.7 अनुमोिन सममतत ने एपीआर के आिार पर सेि तनयम, 2006 के तनयम 54 के तहत इकाई के प्रिशिन की तनगरानी की और इकाई द्िारा अजिित सकारात्मक एनएफई का सांज्ञान मलया। अनुमोिन सममतत ने पुन: पाया कक अद्यतन ततर्थ तक िसूली हेतु कोई भी वििेशी वितनमय लजम्बत नहीां है। अनुमोिन सममतत ने पुन: फाइल पर अजदतम एजग्िट के तनगिमन से सम्बजदि शेष औपिाररकताओां का परीक्षण करने का तनिेश दिया।

अध्यक्ष को िदयिाि िेने के साथ बैठक समाप्त हो गयी। (एस.एस. शुक्ला)

(डॉ. एल.बी. मसांघल) सांयुक्त विकास आयुक्त
विकास आयुक्त