Notification of Book-keeping, accounting, taxation and financial crime compliance services under as financial service under the IFSCA Act, 2019

453 GI/2024 (1)

रजिस्ट्री सं. डी.एल.- 33004/99 REGD. No. D. L.-33004/99

xxxGIDHxxx xxxGIDExxx असाधारण
EXTRAORDINARY भाग II—खण् ड 3—उप-खण् ड (ii)
PART II—Section 3—Sub-section (ii) प्राजधकार से प्रकाजित PUBLISHED BY AUTHORITY

जित्त मंत्रालय (आर्थिक कायि जिभाग) (जित्तीय बािार प्रभाग) अजधसूचना नई दिल्ली, 18 िनिरी, 2024
का.आ. 291(अ).—केंद्रीय सरकार, अंतराष्ट्रीय जित्तीय सेिा केंद्र प्राजधकरण अजधजनयम, 2019 (2019 का 50) की धारा 3 की उप-धारा (1) के खंड ) ड (. के उपखण् ड (xiv) द्वारा प्रित्त िजियों का प्रयोग करते हुए, जनम्नजलजखत को जित्तीय सेिाओं के रूप में अजधसूजचत करती है, अथाित, : -

1. बही खाता सेिाएं;
2. लेखा सेिाएं;
3. कराधान सेिाएं; तथा
4. जित्तीय अपराध अनुपालन सेिाएं: परन् तु जित्तीय सेिाओं की प्रस्ट्थापना अंतराष्ट्रीय जित्तीय सेिा केंद्र प्राजधकरण द्वारा जिजनयजमत अंतराष्ट्रीय जित्तीय सेिा केंद्र की इकाइयों द्वारा उन अजनिाजसयों को की िाएगी, जिनका व्यिसाय जनम् नजलजखत में दकसी प्रकार से प्रारंभ नहीं दकया गया है – सं. 282] नई दिल्ली, बृहस्ट् पजतिार, िनिरी 18, 2024/पौष 28, 1945

No. 282] NEW DELHI, THURSDAY, JANUARY 18, 2024/PAUSHA 28, 1945

सी.जी.-डी.एल.-अ.-19012024-251465 CG-DL-E-19012024-251465

ै – सं. 282] नई दिल्ली, बृहस्ट् पजतिार, िनिरी 18, 2024/पौष 28, 1945

No. 282] NEW DELHI, THURSDAY, JANUARY 18, 2024/PAUSHA 28, 1945

सी.जी.-डी.एल.-अ.-19012024-251465 CG-DL-E-19012024-251465

2
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY [PART II—SEC. 3(ii)] (i) भारत में पहले से जिद्यमान व् यिसाय का जिभािन; या (ii) भारत में पहले से ही जिद्यमान व्यिसाय की पुनजनमािण; या (iii) भारत में पहले से जिद्यमान व्यिसाय का पुनगिठन: परन् तु यह भी दक ऐसी इकाइयां जिद्यमान संजििाओं के अंतरण या प्राजि या भारत में अपने समूह की संरचनाओं के माध् यम से सेिाएं नहीं िेगी।
स्ट्पष्टीकरण - इस अजधसूचना के प्रयोिन के जलए -
(क) "जित्तीय अपराध अनुपालन सेिाओं" में धन िोधन रोधी (एएमएल)/आतंकिाि के जित्तपोषण को रोकने (सीएफटी) के उपायों और जित्तीय कारिाई कायि बल (एफएटीएफ) की जसफाररिों और अन्य संबंजधत गजतजिजधयों के अनुपालन के संबंध में प्रित् त सेिाएं सजम्मजलत होंगी;
(ख) "अजनिासी" से जििेिी मुद्रा प्रबंध अजधजनयम, 1999 का 42 के अधीन भारत से बाहर जनिासी व्यजि अजभप्रेत होगा और इसमें अंतराष्ट्रीय जित्तीय सेिा केंद्र की इकाइयां भी सजम्मजलत होंगी।
[फा. सं. 3/15/2022-ईएम] सुरजभ िैन, संयुि सजचि

MINISTRY OF FINANCE (Department of Economic Affairs) (FINANCIAL MARKET DIVISION) NOTIFICATION New Delhi, the 18th January, 2024 S.O. 291(E).—In exercise of the powers conferred by sub-clause (xiv) of clause (e) of sub-section (1) of section 3 of the International Financial Services Centres Authority Act, 2019 (50 of 2019), the Central Government hereby notifies the following as financial services, namely:-

1. book-keeping services;
2. accounting services; 3.

rvices Centres Authority Act, 2019 (50 of 2019), the Central Government hereby notifies the following as financial services, namely:-

1. book-keeping services;
2. accounting services; 3. taxation services; and 4. financial crime compliance services: Provided that the financial services shall be offered by units in an International Financial Service Centre regulated by the International Financial Services Centres Authority, to non-residents whose business is not set up either by –
   (i) splitting up of business already in existence in India; or (ii) reconstructing of business already in existence in India; or (iii) reorganising of a business already in existence in India: Provided further that the units shall not offer the services by way of transferring or receiving of existing contracts or work arrangements from their group entities in India. Explanation. - For the purpose of this notification -
   (a). “financial crime compliance services” shall include services rendered in relation to compliances of Anti-Money Laundering (AML) / Countering the Financing of Terrorism (CFT) measures and Financial Action Task Force (FATF) recommendations, and other related activities; (b). A “non-resident” shall mean person resident outside India under Foreign Exchange Management Act, 1999 (42 of 1999) and shall also include units in International Financial Service Centre . [F. No. 3/15/2022-EM] SURBHI JAIN, Jt. Secy. Uploaded by Dte.

under Foreign Exchange Management Act, 1999 (42 of 1999) and shall also include units in International Financial Service Centre . [F. No. 3/15/2022-EM] SURBHI JAIN, Jt. Secy. Uploaded by Dte. of Printing at Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064 and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.
SARVESH KUMAR SRIVASTAVA Digitally signed by SARVESH KUMAR SRIVASTAVA Date: 2024.01.19 10:27:05 +05'30'